退抵税的会计分录
@纪芸4282：申请退(抵)税后,税局同意抵扣,这样的分录怎么做? -
单战15048335432…… 借:应缴税金-所得税 12466.94 应缴税金-增值税 1313.41 贷:其他应收款 13780.35
@纪芸4282：汇算清缴的退税怎么做分录 -
单战15048335432…… 根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季 按月(季)预缴(一般是分季度预缴) 年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: ...
@纪芸4282：增值税出口退税的账务处理 -
单战15048335432…… (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的＂免抵退税不予免征和抵扣税额＂做如下会...
@纪芸4282：出口退税(免、抵、退)的会计分录
单战15048335432…… 计提应退税额时: 借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 免抵税额时: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时: 借:银行存款 贷:应收补贴款--出口退税
@纪芸4282：出口退税的会计处理
单战15048335432…… (一)计算免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 (二)核算出口货物应免抵税额 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 (三)当期若有出口货物应退税额 借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) (四) 收到退税款 借:银行存款 贷:应收补贴款-出口退税
@纪芸4282：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
单战15048335432…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@纪芸4282：关于出口退税的会计处理 -
单战15048335432…… 1、货物出口:借:应收帐款-XXX 10000 贷:主营业务收入 100002、出口免抵退不得抵扣额转出为8% 借:库存商品 800 (不得抵扣额计入成本) 贷:应交税金-应交增值税-进项转出 8003、出口退税申报确认退税率为9% 借:应收补贴款-退税 900 贷:应交税金-应交增值税-退税 900
@纪芸4282：出口退税的会计处理 -
单战15048335432…… 原发布者:2008mary2008 出口生产企业出口退税账务处理一、出口生产企业出口退税账务处理 例一:出口生产企业一般贸易免税申报及出口退税会计处理1、淮安四维工具有限公司2007年8月出口自产工具一批,12万美元. 12*7.5(汇率)=...
@纪芸4282：出口退税具体怎么做?包括分录 -
单战15048335432…… (一)出口退税登记的一般程序: 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记. 2. 退税登记的申报和受理 企业领到“出...
@纪芸4282：进出口退税的公司,会计怎么做账?特别是出口退税的那个会计分录? -
单战15048335432…… 会计分录:1、借:销售收入 贷:应收账款 2、借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 3、借:销售成本 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出)4、借:应收账款(出口退税) 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
单战15048335432…… 借:应缴税金-所得税 12466.94 应缴税金-增值税 1313.41 贷:其他应收款 13780.35
@纪芸4282：汇算清缴的退税怎么做分录 -
单战15048335432…… 根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季 按月(季)预缴(一般是分季度预缴) 年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: ...
@纪芸4282：增值税出口退税的账务处理 -
单战15048335432…… (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的＂免抵退税不予免征和抵扣税额＂做如下会...
@纪芸4282：出口退税(免、抵、退)的会计分录
单战15048335432…… 计提应退税额时: 借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 免抵税额时: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时: 借:银行存款 贷:应收补贴款--出口退税
@纪芸4282：出口退税的会计处理
单战15048335432…… (一)计算免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 (二)核算出口货物应免抵税额 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 (三)当期若有出口货物应退税额 借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) (四) 收到退税款 借:银行存款 贷:应收补贴款-出口退税
@纪芸4282：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
单战15048335432…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@纪芸4282：关于出口退税的会计处理 -
单战15048335432…… 1、货物出口:借:应收帐款-XXX 10000 贷:主营业务收入 100002、出口免抵退不得抵扣额转出为8% 借:库存商品 800 (不得抵扣额计入成本) 贷:应交税金-应交增值税-进项转出 8003、出口退税申报确认退税率为9% 借:应收补贴款-退税 900 贷:应交税金-应交增值税-退税 900
@纪芸4282：出口退税的会计处理 -
单战15048335432…… 原发布者:2008mary2008 出口生产企业出口退税账务处理一、出口生产企业出口退税账务处理 例一:出口生产企业一般贸易免税申报及出口退税会计处理1、淮安四维工具有限公司2007年8月出口自产工具一批,12万美元. 12*7.5(汇率)=...
@纪芸4282：出口退税具体怎么做?包括分录 -
单战15048335432…… (一)出口退税登记的一般程序: 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记. 2. 退税登记的申报和受理 企业领到“出...
@纪芸4282：进出口退税的公司,会计怎么做账?特别是出口退税的那个会计分录? -
单战15048335432…… 会计分录:1、借:销售收入 贷:应收账款 2、借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 3、借:销售成本 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出)4、借:应收账款(出口退税) 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
