退款账务处理方法
@驷待3091：退款的会计分录 -
驷胀19621426254…… 一、收到款项 借:银行存款/库存现金(红字) 贷:应收账款(红字) 二、发票作废 借:应收账款(红字) 贷:营业收入(红字) 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字) 三、商品退回结转营业成本 借:营业成本(红字) 贷:库存商品(红字)
@驷待3091：退货的会计分录怎么做? -
驷胀19621426254…… 当月退的货货款为100 借:库存现金 50 应收账款 50 (只收一部分嘛) 贷:库存商品 100 你用退货款又购进其他食品 借:库存商品 50 贷:库存现金 50
@驷待3091：收到一笔退款怎么做账 -
驷胀19621426254…… 结合前笔付款业务分录,作相反会计分录,大致如下:借:库存现金/银行存款 贷:预付账款/其他应收账款/应付账款等
@驷待3091：财务如何处理货物退款 -
驷胀19621426254…… 1、已经收到对方的钱,且已经做帐了. 直接根据退回的金额和税费做一个相反的凭证 2、还没有确认收入 直接按照实际发生的金额做帐
@驷待3091：退款在账务上怎么处理? -
驷胀19621426254…… 借:以前年度损益调整 贷:现金
@驷待3091：银行退款会计分录怎么做 -
驷胀19621426254…… 你可以这么做 方法一:退回时 借:银行存款 贷:其他应付账款-XX 发放时 借:其他应付账款-XX 贷:银行存款 方法二:退回时 借:银行存款 贷:应付工资-职工薪酬 发放时 借:应付工资-职工薪酬 贷:银行存款
@驷待3091：请教退货退款的会计分录怎么做 -
驷胀19621426254…… 当月发生可以把之前凭证删掉 上月或之前发生分录 借:主营业务收入-XX商品 贷:银行/现金/应收等 应交税费-应交进项税(销项税额) 金额红字
@驷待3091：请帮忙做一下退款的会计分录 -
驷胀19621426254…… 收到第二笔付款时,由于是错误付款,分录如下:借:银行存款 贷:其他应付款——XX 退回该笔款项时,做相反的会计分录即可.这时凭证后面最好附一张说明和对方开具的收据.证明该笔付款时不应作成本的,收款也是不应记收入的.
@驷待3091：退款退货怎么做?退款退货怎么做账
驷胀19621426254…… 仓库退货退款时做账方法: 冲减销售收入: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款或应收账款 退货商品再入库: 借:库存商品-XX商品 贷:主营业务成本 退货做账就是把之前发生的销售收入与销售成本进行冲销即可.
@驷待3091：退货的会计处理 -
驷胀19621426254…… 购进的材料如果发生部分退货,在货款已付,发票无法退还的情况下,应向当地税务机关索取证明单转交销货方,并根据销货方转来的红字增值税专用发票的发票联和抵扣联,借记“应收账款”或“银行存款”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额)”(记账时,用红字记入借方)、“物资采购”.如果部分退货而货款未付且未作账务处理,只要把增值税专用发票退还销货方,由销货方按实重新开具增值税专用发票,其账务处理同前. 做会计分录: 借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 物资采购
驷胀19621426254…… 一、收到款项 借:银行存款/库存现金(红字) 贷:应收账款(红字) 二、发票作废 借:应收账款(红字) 贷:营业收入(红字) 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字) 三、商品退回结转营业成本 借:营业成本(红字) 贷:库存商品(红字)
@驷待3091：退货的会计分录怎么做? -
驷胀19621426254…… 当月退的货货款为100 借:库存现金 50 应收账款 50 (只收一部分嘛) 贷:库存商品 100 你用退货款又购进其他食品 借:库存商品 50 贷:库存现金 50
@驷待3091：收到一笔退款怎么做账 -
驷胀19621426254…… 结合前笔付款业务分录,作相反会计分录,大致如下:借:库存现金/银行存款 贷:预付账款/其他应收账款/应付账款等
@驷待3091：财务如何处理货物退款 -
驷胀19621426254…… 1、已经收到对方的钱,且已经做帐了. 直接根据退回的金额和税费做一个相反的凭证 2、还没有确认收入 直接按照实际发生的金额做帐
@驷待3091：退款在账务上怎么处理? -
驷胀19621426254…… 借:以前年度损益调整 贷:现金
@驷待3091：银行退款会计分录怎么做 -
驷胀19621426254…… 你可以这么做 方法一:退回时 借:银行存款 贷:其他应付账款-XX 发放时 借:其他应付账款-XX 贷:银行存款 方法二:退回时 借:银行存款 贷:应付工资-职工薪酬 发放时 借:应付工资-职工薪酬 贷:银行存款
@驷待3091：请教退货退款的会计分录怎么做 -
驷胀19621426254…… 当月发生可以把之前凭证删掉 上月或之前发生分录 借:主营业务收入-XX商品 贷:银行/现金/应收等 应交税费-应交进项税(销项税额) 金额红字
@驷待3091：请帮忙做一下退款的会计分录 -
驷胀19621426254…… 收到第二笔付款时,由于是错误付款,分录如下:借:银行存款 贷:其他应付款——XX 退回该笔款项时,做相反的会计分录即可.这时凭证后面最好附一张说明和对方开具的收据.证明该笔付款时不应作成本的,收款也是不应记收入的.
@驷待3091：退款退货怎么做?退款退货怎么做账
驷胀19621426254…… 仓库退货退款时做账方法: 冲减销售收入: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款或应收账款 退货商品再入库: 借:库存商品-XX商品 贷:主营业务成本 退货做账就是把之前发生的销售收入与销售成本进行冲销即可.
@驷待3091：退货的会计处理 -
驷胀19621426254…… 购进的材料如果发生部分退货,在货款已付,发票无法退还的情况下,应向当地税务机关索取证明单转交销货方,并根据销货方转来的红字增值税专用发票的发票联和抵扣联,借记“应收账款”或“银行存款”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额)”(记账时,用红字记入借方)、“物资采购”.如果部分退货而货款未付且未作账务处理,只要把增值税专用发票退还销货方,由销货方按实重新开具增值税专用发票,其账务处理同前. 做会计分录: 借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 物资采购
