采购折让的会计分录
@蒋罡1021：进货折让怎么做会计分录 -
后栏17824091855…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@蒋罡1021：折价购入商品如何做会计分录
后栏17824091855…… 1、按照现行会计制度:企业采购商品,根据发票支付货款和各种费用、税金,按商品进货原价为购入商品的成本,如有采购折扣的,应扣除采购折扣.购进时,按折让后金额入帐;销售时,不影响你的销售价格,进价只作为销售成本. 2、借 库存商品 应缴税费-应缴增值税-进项税 贷 银行存款 或者库存现金
@蒋罡1021：商业企业进货有折让价的会计分录如何编制?
后栏17824091855…… 对方还没开来票,你入库的依据就是估价入账,红字冲销原估价入账凭证,按实际票... 1183(红字)###如果你单位收到的是现金折让: 借:库存商品 59150. 00 贷:银...
@蒋罡1021：商品购进折让分录 -
后栏17824091855…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@蒋罡1021：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
后栏17824091855…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@蒋罡1021：买材料时折扣掉的那部分要做什么会计科目??
后栏17824091855…… 一般可以按实际数量入账,金额按发票上的金额入账,即,单价降低了即可.如发票是数量1000金额30000,赠送了500,则入账时,借:原材料 (数量1500*单价20)20000,贷:应付账款
@蒋罡1021：对于进货发生折让或附有现金折扣条件时的应付账款应该如何核算? -
后栏17824091855…… 答:(1)购进货物发生折让时. 折让是指购买者在购买商品、材料等时,发现商品、材料的质量或品种不符合:规定的要求,但对这部分商品、材料不要求作退货处理,而只要求销售方在价格上给予适当的减让,销售者在价格上的减让部分即...
@蒋罡1021：补申报进货折让,会计分录应如何作
后栏17824091855…… 若原本的分录是借:销项税额 10 贷:进项税额 8 应纳税额 2 借:应纳税额 2 贷:应付费用 2 而补申报进货折让是税额增加先更改原先的分录借:销项税额 10 贷:进项税额 7 应纳税额 3 再补立借:应纳税额 1 贷:应付费用 1
@蒋罡1021：进货时收到带折扣折让的发票如何做会计分录如我单位是一家商场,进空
后栏17824091855…… 收到这张发票会计分录: 借:库存商品--空调 9000 借:应交税金--增值税(进项税额)1530 贷:应付账款 10530 支付货款时 借:应付账款 10530 贷:银行存款等 10530
@蒋罡1021：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
后栏17824091855…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
后栏17824091855…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@蒋罡1021：折价购入商品如何做会计分录
后栏17824091855…… 1、按照现行会计制度:企业采购商品,根据发票支付货款和各种费用、税金,按商品进货原价为购入商品的成本,如有采购折扣的,应扣除采购折扣.购进时,按折让后金额入帐;销售时,不影响你的销售价格,进价只作为销售成本. 2、借 库存商品 应缴税费-应缴增值税-进项税 贷 银行存款 或者库存现金
@蒋罡1021：商业企业进货有折让价的会计分录如何编制?
后栏17824091855…… 对方还没开来票,你入库的依据就是估价入账,红字冲销原估价入账凭证,按实际票... 1183(红字)###如果你单位收到的是现金折让: 借:库存商品 59150. 00 贷:银...
@蒋罡1021：商品购进折让分录 -
后栏17824091855…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@蒋罡1021：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
后栏17824091855…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@蒋罡1021：买材料时折扣掉的那部分要做什么会计科目??
后栏17824091855…… 一般可以按实际数量入账,金额按发票上的金额入账,即,单价降低了即可.如发票是数量1000金额30000,赠送了500,则入账时,借:原材料 (数量1500*单价20)20000,贷:应付账款
@蒋罡1021：对于进货发生折让或附有现金折扣条件时的应付账款应该如何核算? -
后栏17824091855…… 答:(1)购进货物发生折让时. 折让是指购买者在购买商品、材料等时,发现商品、材料的质量或品种不符合:规定的要求,但对这部分商品、材料不要求作退货处理,而只要求销售方在价格上给予适当的减让,销售者在价格上的减让部分即...
@蒋罡1021：补申报进货折让,会计分录应如何作
后栏17824091855…… 若原本的分录是借:销项税额 10 贷:进项税额 8 应纳税额 2 借:应纳税额 2 贷:应付费用 2 而补申报进货折让是税额增加先更改原先的分录借:销项税额 10 贷:进项税额 7 应纳税额 3 再补立借:应纳税额 1 贷:应付费用 1
@蒋罡1021：进货时收到带折扣折让的发票如何做会计分录如我单位是一家商场,进空
后栏17824091855…… 收到这张发票会计分录: 借:库存商品--空调 9000 借:应交税金--增值税(进项税额)1530 贷:应付账款 10530 支付货款时 借:应付账款 10530 贷:银行存款等 10530
@蒋罡1021：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
后栏17824091855…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
