采购退回会计处理
@闻的2071：釆购原材料又退回怎么写会计分录 -
鬱纯13469307851…… 是你们退回2113给对方还是对方退回给你们?以后问问5261题要说清楚的4102,否则不好回答. 1,你们退回给对1653方(假设货款已付,退货后已收到退款,情况不符,用相应科目即可)分录: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 (以上分录,全部使用红字) 2,对方退回给你们 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) (以上分录全部使用红字)
@闻的2071：在销售退回时,购货方如何做账务处理 -
鬱纯13469307851…… 1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””科目. 2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本. 销售实现时,确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 发生销售退回时 借:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@闻的2071：请帮我!采购交回退货款,怎么做会计分录如题 谢谢了 -
鬱纯13469307851…… 按照销货的时候做反方向分录即可 借:银行存款(等相关科目) 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税转出) 笑望采纳,谢谢!
@闻的2071：采购材料退回会计分录?采购材料退回会计分录?
鬱纯13469307851…… 应该是购入.分录.退回上次不合格产品.收到补回合格品.详细货名.日期.###购买方退货,你们做为购买方,退回材料并收到银行存款分录为:借:原材料 负数 应交税费-应交增值税(进项)负数贷:银行存款 负数同时,对方需要作废发票.
@闻的2071：购货退回会计处理 -
鬱纯13469307851…… 1、最好是开红字发票按实处理. 2、退回作销售处理,按售价开增值发票也可以,不过这样做你们单位吃了亏. 3、如果按原价开销项发票给售货方,视同销售业务处理也可行,不过税务部门发现你的售价不正常,会核实重新调整.
@闻的2071：关于进货退货的会计分录 -
鬱纯13469307851…… 小规模纳税人 借:原材料23412.4 贷:应 付帐款23412.4 退回借:原材料-222.47 贷:应付帐款-222.47 一般纳税人 借:原材料23412.47/1.17 应交税金-应交增值税-进项税额23412.47*0.17/1.17 贷:应付帐款23412.47 退回材料借:应付帐款222...
@闻的2071：购货退回的会计分录指的是什?购货退回的会计分录指的是什么
鬱纯13469307851…… 销售退回贷:应收账款贷:主要业务收入负数或红数应缴税费----应交增值税----销项税额负数或红数借:库存商品借:主要业务成本负数或红数购进退回借:应付账款贷:原材料(或库存商品)
@闻的2071：商业会计购货退货会计 分录如何做 -
鬱纯13469307851…… 1. -1发生购货做:借:库存商品:XX商品;借:应交税费:应交增值税:进项税;贷:银行存款/现金/应付账款;1.-2发生退货时,按上面的分录做红字冲销凭证或者相反的会计分录处理. 2.-1如果是销售退回,做: 借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷:应交税金:应交增值税(销项税额(红字) 2.-2 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本
@闻的2071：购买的材料因质量不合格退回会计分录怎么做?购买的材料因质量不合格
鬱纯13469307851…… 购买的材料因质量不合格退回会计分录 借:原材料——X材料 (红字) 应交税费——应交增值税(进项税)(红字) 贷:银行存款(红字)
@闻的2071：退回产品的分录
鬱纯13469307851…… 上个月开发票了吗?如果开发票,先把上月的这笔业务补上.借:库存现金 贷:主要业务收入 应缴税费—应交增值税(销项税),同时,结转成本.借:主要业务成本 贷:库存商品 ;退回,要去税务局开证明,然后开红字发票冲销.做相反会计分录. 如果没有开发票.就可以视为这项业务没有发生.按现在的实际情况做账就可以了.
鬱纯13469307851…… 是你们退回2113给对方还是对方退回给你们?以后问问5261题要说清楚的4102,否则不好回答. 1,你们退回给对1653方(假设货款已付,退货后已收到退款,情况不符,用相应科目即可)分录: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 (以上分录,全部使用红字) 2,对方退回给你们 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) (以上分录全部使用红字)
@闻的2071：在销售退回时,购货方如何做账务处理 -
鬱纯13469307851…… 1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””科目. 2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本. 销售实现时,确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 发生销售退回时 借:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@闻的2071：请帮我!采购交回退货款,怎么做会计分录如题 谢谢了 -
鬱纯13469307851…… 按照销货的时候做反方向分录即可 借:银行存款(等相关科目) 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税转出) 笑望采纳,谢谢!
@闻的2071：采购材料退回会计分录?采购材料退回会计分录?
鬱纯13469307851…… 应该是购入.分录.退回上次不合格产品.收到补回合格品.详细货名.日期.###购买方退货,你们做为购买方,退回材料并收到银行存款分录为:借:原材料 负数 应交税费-应交增值税(进项)负数贷:银行存款 负数同时,对方需要作废发票.
@闻的2071：购货退回会计处理 -
鬱纯13469307851…… 1、最好是开红字发票按实处理. 2、退回作销售处理,按售价开增值发票也可以,不过这样做你们单位吃了亏. 3、如果按原价开销项发票给售货方,视同销售业务处理也可行,不过税务部门发现你的售价不正常,会核实重新调整.
@闻的2071：关于进货退货的会计分录 -
鬱纯13469307851…… 小规模纳税人 借:原材料23412.4 贷:应 付帐款23412.4 退回借:原材料-222.47 贷:应付帐款-222.47 一般纳税人 借:原材料23412.47/1.17 应交税金-应交增值税-进项税额23412.47*0.17/1.17 贷:应付帐款23412.47 退回材料借:应付帐款222...
@闻的2071：购货退回的会计分录指的是什?购货退回的会计分录指的是什么
鬱纯13469307851…… 销售退回贷:应收账款贷:主要业务收入负数或红数应缴税费----应交增值税----销项税额负数或红数借:库存商品借:主要业务成本负数或红数购进退回借:应付账款贷:原材料(或库存商品)
@闻的2071：商业会计购货退货会计 分录如何做 -
鬱纯13469307851…… 1. -1发生购货做:借:库存商品:XX商品;借:应交税费:应交增值税:进项税;贷:银行存款/现金/应付账款;1.-2发生退货时,按上面的分录做红字冲销凭证或者相反的会计分录处理. 2.-1如果是销售退回,做: 借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷:应交税金:应交增值税(销项税额(红字) 2.-2 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本
@闻的2071：购买的材料因质量不合格退回会计分录怎么做?购买的材料因质量不合格
鬱纯13469307851…… 购买的材料因质量不合格退回会计分录 借:原材料——X材料 (红字) 应交税费——应交增值税(进项税)(红字) 贷:银行存款(红字)
@闻的2071：退回产品的分录
鬱纯13469307851…… 上个月开发票了吗?如果开发票,先把上月的这笔业务补上.借:库存现金 贷:主要业务收入 应缴税费—应交增值税(销项税),同时,结转成本.借:主要业务成本 贷:库存商品 ;退回,要去税务局开证明,然后开红字发票冲销.做相反会计分录. 如果没有开发票.就可以视为这项业务没有发生.按现在的实际情况做账就可以了.
