附加税退税怎么做分录
@闾甘2269：退税(营业税,城建税,教育费附加,所得税)分别怎么做帐?
温鲁17627022752…… 国家税务总局规定: 收到退回的流转税(增值税、营业税、城建税、教育费附加等)贷:补贴收入; 收到退回的企业所得税,贷:所得税.
@闾甘2269：发生了退货,已转入营业外的附加税如何做分录 -
温鲁17627022752…… 我来回答:比如一般纳税人发生销货退回,要到税务局开具退货证明书(一式三份:税务一份,销货单位一份,购货单位一份),根据退货证明书开具红字发票,举个例子:销售货物一批,价款50 000元 ,税率17%,已开增值税专用发票,货...
@闾甘2269：往年的附加税退回现在分录什么做 -
温鲁17627022752…… 如果此前已计提,并计入相关科目.收到时候,可直接计入营业外收入
@闾甘2269：由于减免“三税”而发生退税的,同时退还已征收的教育费附加的会计分录怎么做? -
温鲁17627022752…… 1.正常分录做红数. 2.如果隔年的话要用:“以前年度损益调整”进行调账. 3.如果不闲麻烦的话,下设二级科目:“减免退税”(叫别的词也行,看你文采了,呵呵.) 例如: 借:银行存款 贷:应交税费--减免退税(这个科目和进项税一个属性)
@闾甘2269：多交了附加税 -
温鲁17627022752…… 如果有退税,需要红字将差额部分冲出.由于少计提但多交税了,“应交税费-附加税”账户应该有借方余额, 借:银行存款 (收到的退税金额) 借:应交税费-附加税 (红字) 这里之所以要用红字,是因为蓝字代表计提,为了区分哪些是计提的,哪些是错账调回,所以用红字. 如果没有退税(货币退回),而是用以后少交税来核销,就不用管他了(借方挂账,资产负债表用负数表示),以后月份不做计提,何时全部核销了,以后再计提.
@闾甘2269：当年交的营业税退税如何做分录 -
温鲁17627022752…… 1、计提营业税时分录:借:营业税金及附加 贷:应交税金—应交营业税 贷:应交税金—应交城建税 贷:其他应交款—教育费附加 贷:其他应交款—地方教育费附加2、缴纳税金 借:应交税金—应交营业税 借:应交税金—应交城建税 借:其他...
@闾甘2269：已计的提附加税减免会计分录怎么做 -
温鲁17627022752…… 已计的提附加税减免会计分录为:借:应交税费-应交城建税等贷:营业外收入税法规定小微企业在取得销售收入时,应当计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入.相关会计分录:确认收入时,借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税按规定免税时,借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-税收减免.
@闾甘2269：增值税的退税,怎么做会计分录?
温鲁17627022752…… 如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元.不含税价11700/1.17=10000元 借:库存商品 10000...
@闾甘2269：4月国税地税都缴纳教育费附加,现已经办理退税了,请大神指点分录,等退税到达银行账户了又怎么做分录 -
温鲁17627022752…… 4月缴纳教育费附加时,是否有坐计提和缴纳的会计分录,如有,等退税到达银行账户,2笔分录做红冲即可.
@闾甘2269：新的计提营业税及附加税的会计分录怎么做? -
温鲁17627022752…… 主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金.此部分税金可以税前扣除.营业税是根据主营业务收入*税率(行业不同税率有点差异,一般是5%)计算的;城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相...
温鲁17627022752…… 国家税务总局规定: 收到退回的流转税(增值税、营业税、城建税、教育费附加等)贷:补贴收入; 收到退回的企业所得税,贷:所得税.
@闾甘2269：发生了退货,已转入营业外的附加税如何做分录 -
温鲁17627022752…… 我来回答:比如一般纳税人发生销货退回,要到税务局开具退货证明书(一式三份:税务一份,销货单位一份,购货单位一份),根据退货证明书开具红字发票,举个例子:销售货物一批,价款50 000元 ,税率17%,已开增值税专用发票,货...
@闾甘2269：往年的附加税退回现在分录什么做 -
温鲁17627022752…… 如果此前已计提,并计入相关科目.收到时候,可直接计入营业外收入
@闾甘2269：由于减免“三税”而发生退税的,同时退还已征收的教育费附加的会计分录怎么做? -
温鲁17627022752…… 1.正常分录做红数. 2.如果隔年的话要用:“以前年度损益调整”进行调账. 3.如果不闲麻烦的话,下设二级科目:“减免退税”(叫别的词也行,看你文采了,呵呵.) 例如: 借:银行存款 贷:应交税费--减免退税(这个科目和进项税一个属性)
@闾甘2269：多交了附加税 -
温鲁17627022752…… 如果有退税,需要红字将差额部分冲出.由于少计提但多交税了,“应交税费-附加税”账户应该有借方余额, 借:银行存款 (收到的退税金额) 借:应交税费-附加税 (红字) 这里之所以要用红字,是因为蓝字代表计提,为了区分哪些是计提的,哪些是错账调回,所以用红字. 如果没有退税(货币退回),而是用以后少交税来核销,就不用管他了(借方挂账,资产负债表用负数表示),以后月份不做计提,何时全部核销了,以后再计提.
@闾甘2269：当年交的营业税退税如何做分录 -
温鲁17627022752…… 1、计提营业税时分录:借:营业税金及附加 贷:应交税金—应交营业税 贷:应交税金—应交城建税 贷:其他应交款—教育费附加 贷:其他应交款—地方教育费附加2、缴纳税金 借:应交税金—应交营业税 借:应交税金—应交城建税 借:其他...
@闾甘2269：已计的提附加税减免会计分录怎么做 -
温鲁17627022752…… 已计的提附加税减免会计分录为:借:应交税费-应交城建税等贷:营业外收入税法规定小微企业在取得销售收入时,应当计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入.相关会计分录:确认收入时,借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税按规定免税时,借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-税收减免.
@闾甘2269：增值税的退税,怎么做会计分录?
温鲁17627022752…… 如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元.不含税价11700/1.17=10000元 借:库存商品 10000...
@闾甘2269：4月国税地税都缴纳教育费附加,现已经办理退税了,请大神指点分录,等退税到达银行账户了又怎么做分录 -
温鲁17627022752…… 4月缴纳教育费附加时,是否有坐计提和缴纳的会计分录,如有,等退税到达银行账户,2笔分录做红冲即可.
@闾甘2269：新的计提营业税及附加税的会计分录怎么做? -
温鲁17627022752…… 主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金.此部分税金可以税前扣除.营业税是根据主营业务收入*税率(行业不同税率有点差异,一般是5%)计算的;城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相...
