预开票账务处理新准则
@寇红5297：预收账款开票怎么账务处理和报税 -
澹沈13289027228…… 未发票按含税收入进行换算缴纳增值税. 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 希望能帮到你!
@寇红5297：预付款已经开了发票要怎么做账 -
澹沈13289027228…… 如果你司是购货方,预付款已经开了发票(专票), 借:预付账款-某公司 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 货到后, 借:原材料/库存商品等 贷:预付账款/银行存款等 如果你司是销货方, 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票(以下考虑的是专票)后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款 发货确认收入后 借:预收账款 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 希望我的回答能帮到你.
@寇红5297：工程预开票账务怎么处理啊?有“应收账款 - 预开票”科目吗 -
澹沈13289027228…… 不可以开出发票时根据发票税额:借:应收账款--单位 贷:应交税金-营业税 交税时:借:应交税金--营业税 贷:银行存款根据合同确认收入:借:应收账款 贷:主营收入收到款:借:银行存款 贷:应收账款
@寇红5297：预付款收到商品已开发票怎么做账 -
澹沈13289027228…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
@寇红5297：关于预收款发票已开怎么入账 -
澹沈13289027228…… 发票开出去,冲预收和收尾款 借:银行存款(尾款) 借:预收账款(冲之前预收) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税/销项税预收款项的审计目标一般包括:确定资产负债表中记录的预收账款是否存在;确定所有应当记录的预收账款是否均已记录,确定记录的预收账款是否是被审计单位应当履行的现时义务;确定预收账款是否以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整是否已恰当记录;确定预收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.
@寇红5297：没出货先开销售发票,一般企业如何做账? 借:应收账款 - 暂估 贷:预收账款 - 预开票 应交税金 - 销项税 -
澹沈13289027228…… 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税
@寇红5297：当月先开票预收下月账款 未收钱 怎么做账? -
澹沈13289027228…… 借:应收账款 贷:涉及收入的相应科目 贷:应交税费-应交增值税 前提是,必须满足开具发票、确认收入的条件,如上的表述欠妥,先开发票并不表示预收账款,可以表达为开具发票确认收入并挂应收账.
@寇红5297：增值税发票会计处理 -
澹沈13289027228…… 收款记: 借:银行存款 贷:预收账款 开票时记:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金---增值税(销项税)
@寇红5297：有一笔业务是开发票,会计分录怎么做 -
澹沈13289027228…… 1、如果这笔收入是缴纳营业税的,根据发票入账 借:银行存款等 20000 贷:主营业务收入 20000 2、如果这笔收入是缴纳增值税的,根据发票入账. (1)小规模纳税人分录 借:银行存款等 20000 贷:主营业务收入 19417.48(20000/1.03) 贷:应交税金--增值税 582.52(20000/1.03*3%) (2)一般纳税人分录 借:银行存款等 20000 贷:主营业务收入 17094.02(20000/1.17) 贷:应交税金--增值税(销项税额)2905.98(20000/1.17*17%)
@寇红5297：打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理
澹沈13289027228…… 你要是开发票了,就要按照发票所开的金额确认收入了. 1、如果你开的金额就是预收账款金额的话 借:预收账款 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额) 2、如果你开的金额为全部价款,一部分尚未收到. 借:预收账款 借:银行存款 应收账款 贷:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)
澹沈13289027228…… 未发票按含税收入进行换算缴纳增值税. 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 希望能帮到你!
@寇红5297：预付款已经开了发票要怎么做账 -
澹沈13289027228…… 如果你司是购货方,预付款已经开了发票(专票), 借:预付账款-某公司 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 货到后, 借:原材料/库存商品等 贷:预付账款/银行存款等 如果你司是销货方, 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票(以下考虑的是专票)后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款 发货确认收入后 借:预收账款 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 希望我的回答能帮到你.
@寇红5297：工程预开票账务怎么处理啊?有“应收账款 - 预开票”科目吗 -
澹沈13289027228…… 不可以开出发票时根据发票税额:借:应收账款--单位 贷:应交税金-营业税 交税时:借:应交税金--营业税 贷:银行存款根据合同确认收入:借:应收账款 贷:主营收入收到款:借:银行存款 贷:应收账款
@寇红5297：预付款收到商品已开发票怎么做账 -
澹沈13289027228…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
@寇红5297：关于预收款发票已开怎么入账 -
澹沈13289027228…… 发票开出去,冲预收和收尾款 借:银行存款(尾款) 借:预收账款(冲之前预收) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税/销项税预收款项的审计目标一般包括:确定资产负债表中记录的预收账款是否存在;确定所有应当记录的预收账款是否均已记录,确定记录的预收账款是否是被审计单位应当履行的现时义务;确定预收账款是否以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整是否已恰当记录;确定预收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.
@寇红5297：没出货先开销售发票,一般企业如何做账? 借:应收账款 - 暂估 贷:预收账款 - 预开票 应交税金 - 销项税 -
澹沈13289027228…… 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税
@寇红5297：当月先开票预收下月账款 未收钱 怎么做账? -
澹沈13289027228…… 借:应收账款 贷:涉及收入的相应科目 贷:应交税费-应交增值税 前提是,必须满足开具发票、确认收入的条件,如上的表述欠妥,先开发票并不表示预收账款,可以表达为开具发票确认收入并挂应收账.
@寇红5297：增值税发票会计处理 -
澹沈13289027228…… 收款记: 借:银行存款 贷:预收账款 开票时记:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金---增值税(销项税)
@寇红5297：有一笔业务是开发票,会计分录怎么做 -
澹沈13289027228…… 1、如果这笔收入是缴纳营业税的,根据发票入账 借:银行存款等 20000 贷:主营业务收入 20000 2、如果这笔收入是缴纳增值税的,根据发票入账. (1)小规模纳税人分录 借:银行存款等 20000 贷:主营业务收入 19417.48(20000/1.03) 贷:应交税金--增值税 582.52(20000/1.03*3%) (2)一般纳税人分录 借:银行存款等 20000 贷:主营业务收入 17094.02(20000/1.17) 贷:应交税金--增值税(销项税额)2905.98(20000/1.17*17%)
@寇红5297：打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理
澹沈13289027228…… 你要是开发票了,就要按照发票所开的金额确认收入了. 1、如果你开的金额就是预收账款金额的话 借:预收账款 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额) 2、如果你开的金额为全部价款,一部分尚未收到. 借:预收账款 借:银行存款 应收账款 贷:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)
