预计负债计税基础
@胡紫2103：预计负债的计税基础 求救 在线等!!!! -
荀茜19265836217…… 在企业所得税法规定的费用扣除有三个原则,即费用的列支应符合真实性、相关性、合理性.因此: 1、不论你的担保支出是否实际支出,都不能在税前列支. 2、对于售后服务的费用,预计提时是不能作为税前扣除的,待真正发生时才能作为费用扣除.
@胡紫2103： 税法上预计负债的计税基础是指预计负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额.这句话怎么理解,可以举例说明嘛? - 作业帮
荀茜19265836217…… [答案] 比如说企业销售了一批存货,收款1000万,但是由于不符合收入确认条件企业以预收帐款1000万!但是税法不认可,税法认为应该确认收入,也就是应该缴纳1000*25%=250的所得税!现在提前缴纳了所得税,等企业确认收入100...
@胡紫2103：我想知道负债的计税基础是什么意思呢? -
荀茜19265836217…… 负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税.与账面价值的关系式为 (负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额) 负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债...
@胡紫2103：有关预计负债的计税基础的确认 -
荀茜19265836217…… 你题目肯定看错了. 应该是700.不是500!
@胡紫2103：理解负债的计税基础
荀茜19265836217…… 负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应税所得时按照税法规定可予抵扣的金额,即未来不可以扣税的负债价值.一般而言,短期借款、应付票据、应付账款、其他应交款等负债的确认和偿还,不会对当期损益和应纳税所得额产生影响,其计税基础即为账面价值.某些情况下,负债的确认可能会涉及损益,进而影响不同期间的应纳税所得额,使得其计税基础与账面价值之间产生差额,如企业因或有事项确认的预计负债.会计上对于预计负债,按照最佳估计数确认,计入相关资产成本或者当期损益.按照税法规定,与预计负债相关的费用多在实际发生时税前扣除,该类负债的计税基础为0,形成会计上的账面价值与计税基础之间的暂时性差异.
@胡紫2103：负债的计税基础是怎么具体形成递延所得税负债和递延所得税资产的? -
荀茜19265836217…… 负债的账面价值大于计税基础形成递延所得税资产的居多,负债的账面价值小于计税基础形成递延所得税负债的例子极其罕见.负债的账面价值大于计税基础形成递延所得税资产,常见的例子有:预提产品质量保证金,会计上有确认收入,但税法上要确认收入.例: 某企业根据以往的经验,按销售收入的5%计提产品质量保证金50万元.会计上作销售费用列支了,但税法上不承认这数.需要产品真正坏了才承认,计提的时候是不承认的, 即: 预计负债的账面价值是50万元, 计税基础是0, 负债的账面价值大于计税基础, 形成可抵扣时间性差异50万元.应确认递延所得税资产50*25%=12.5万元.
@胡紫2103：下列关于负债的计税基础说法正确的有() - 上学吧
荀茜19265836217…… 账面价值和计税基础不是一个概念. 账面价值,所谓账,就是指会计,账面价值就是会计上确认的价值. 计税基础,强调的是税,是所得税确认的资产或负债的价值. 但在我们题目中,如果没有特别说明,会将账面价值默认为计税基础. 1....
@胡紫2103：关于负债计税基础.. -
荀茜19265836217…… 1 c 比如说企业计提了某产品的质量保证费用 作为预计负债 在税法上只有以后期间发生保证费用时才能抵扣应纳税所得 因此在之后的会计期间都有可能发生相关的质量保证费用2 只要税法认可能够在税前...
荀茜19265836217…… 在企业所得税法规定的费用扣除有三个原则,即费用的列支应符合真实性、相关性、合理性.因此: 1、不论你的担保支出是否实际支出,都不能在税前列支. 2、对于售后服务的费用,预计提时是不能作为税前扣除的,待真正发生时才能作为费用扣除.
@胡紫2103： 税法上预计负债的计税基础是指预计负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额.这句话怎么理解,可以举例说明嘛? - 作业帮
荀茜19265836217…… [答案] 比如说企业销售了一批存货,收款1000万,但是由于不符合收入确认条件企业以预收帐款1000万!但是税法不认可,税法认为应该确认收入,也就是应该缴纳1000*25%=250的所得税!现在提前缴纳了所得税,等企业确认收入100...
@胡紫2103：我想知道负债的计税基础是什么意思呢? -
荀茜19265836217…… 负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税.与账面价值的关系式为 (负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额) 负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债...
@胡紫2103：有关预计负债的计税基础的确认 -
荀茜19265836217…… 你题目肯定看错了. 应该是700.不是500!
@胡紫2103：理解负债的计税基础
荀茜19265836217…… 负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应税所得时按照税法规定可予抵扣的金额,即未来不可以扣税的负债价值.一般而言,短期借款、应付票据、应付账款、其他应交款等负债的确认和偿还,不会对当期损益和应纳税所得额产生影响,其计税基础即为账面价值.某些情况下,负债的确认可能会涉及损益,进而影响不同期间的应纳税所得额,使得其计税基础与账面价值之间产生差额,如企业因或有事项确认的预计负债.会计上对于预计负债,按照最佳估计数确认,计入相关资产成本或者当期损益.按照税法规定,与预计负债相关的费用多在实际发生时税前扣除,该类负债的计税基础为0,形成会计上的账面价值与计税基础之间的暂时性差异.
@胡紫2103：负债的计税基础是怎么具体形成递延所得税负债和递延所得税资产的? -
荀茜19265836217…… 负债的账面价值大于计税基础形成递延所得税资产的居多,负债的账面价值小于计税基础形成递延所得税负债的例子极其罕见.负债的账面价值大于计税基础形成递延所得税资产,常见的例子有:预提产品质量保证金,会计上有确认收入,但税法上要确认收入.例: 某企业根据以往的经验,按销售收入的5%计提产品质量保证金50万元.会计上作销售费用列支了,但税法上不承认这数.需要产品真正坏了才承认,计提的时候是不承认的, 即: 预计负债的账面价值是50万元, 计税基础是0, 负债的账面价值大于计税基础, 形成可抵扣时间性差异50万元.应确认递延所得税资产50*25%=12.5万元.
@胡紫2103：下列关于负债的计税基础说法正确的有() - 上学吧
荀茜19265836217…… 账面价值和计税基础不是一个概念. 账面价值,所谓账,就是指会计,账面价值就是会计上确认的价值. 计税基础,强调的是税,是所得税确认的资产或负债的价值. 但在我们题目中,如果没有特别说明,会将账面价值默认为计税基础. 1....
@胡紫2103：关于负债计税基础.. -
荀茜19265836217…… 1 c 比如说企业计提了某产品的质量保证费用 作为预计负债 在税法上只有以后期间发生保证费用时才能抵扣应纳税所得 因此在之后的会计期间都有可能发生相关的质量保证费用2 只要税法认可能够在税前...
