税制改革将给百姓生活带来哪些影响
日前公布的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中，财税体制改革成为重要看点之一。在完善税收制度方面，《决定》提出了个人所得税、消费税和房产税等方面的改革措施，而这些税种均与百姓生活有着密切联系。专家分析，税制改革在保持总体税负稳定的同时，也将使个体间的税负更加公平。
个税改革
让高收入者多缴税
《决定》提出：逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制。
事实上，“综合与分类相结合”这一个税改革目标，早在上世纪90年代就已经确立。追求十几年未果，说明改革难度之大。十八届三中全会再度提及，说明个税改革已进入攻坚克难期。
目前，我国对个税实行分类税制，将个人所得分为11大类，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、个体工商户生产经营所得和利息、股息、红利所得等。对不同的所得项目实行不同的税率，比如工资薪金所得适用3%到45%的7档累进税率，而利息、股息、红利所得适用20%的税率。这就造成收入相同的人，由于收入来源不同税负有较大差异。
“个税改革现阶段越来越迫切，是因为很多人的收入越来越多元化。一般工薪阶层的工资收入所得由单位代扣代缴，个税差不多都收上来了。而高收入者除了工资外，还有房产租赁、股息红利等收入，征管难度较大。这不利于收入公平分配。”中国税务学会理事、上海财经大学教授胡怡建说。
在个税上实行综合与分类相结合，除了能避免税收流失外，还可以根据不同纳税人的生活负担进行差别化扣除，进一步体现公平的原则。财政部部长楼继伟之前表示，未来将把赡养人口、按揭贷款等情况计入抵扣因素。“比如，计划生育政策调整后，有两个孩子的家庭，个税中可抵扣的部分应该比单个孩子的家庭多。”上海交通大学海外教育学院税务教研组组长汪蔚青指出。
目前，我国个税占税收总收入的比例约6%，而发达国家的这一指标多在30%以上。个税改革后，富人阶层的税负可能有所增加，这符合《决定》中“逐步提高直接税比重”的方向。
“为了稳定税负，直接税比重上来后，增值税等间接税的税率就可以降低。间接税暗含在商品价格中，主要承担者是普通消费者，其税负降低是对百姓的一大利好。”中国社科院财经战略研究院税收研究室主任张斌认为。
消费税调整
“三高”商品将被征税
《决定》提出：调整消费税征收范围、环节、税率，把高耗能、高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围。
目前，我国对烟、酒、化妆品和游艇等14类商品征收消费税。这些商品大致可分为三类：奢侈性消费品、影响生态环境的商品和对健康有害的商品。随着经济发展，消费税的税目和税率不断调整。最近一次调整中，就把洗发水、花露水等护肤护发品从税目中移除，而把高尔夫球具、高档手表等纳入。
时至今日，不少专家提出，很多普通化妆品，已经从“奢侈品”变成大众消费品，应该从消费税税目中剔除。财政部财政科学研究所所长贾康指出，一些污染较重的商品如电池和近两年兴起的奢侈消费品如私人飞机，应该被纳入消费税征收范围、增加其税负，进一步引导居民的消费方向。
除了有形的商品外，近年来一些生活性服务业态逐步趋向高档化、奢侈化，如高档娱乐消费、高级家政服务和高档体育休闲服务等。“这些高端服务消费，也可以成为消费税征收的对象。”中国税务学会理事、上海财经大学教授胡怡建认为。
房地产税立法
公平土地税负强化保有环节
《决定》提出，加快房地产税立法并适时推进改革。
专家指出，从以往的“房地产税改革”到“房地产税立法”，标志着我国财税体制的重大变化。
“房地产税作为财产税，关系到千家万户的利益，各方的分歧非常大。不管最终定出的方案如何，在制定环节理应通过立法集思广益，在社会上形成改革的共识。”张斌认为。
中国财税法学研究会副会长熊伟进一步表示，未来凡是增加税负的内容，或是增加税负的修改，都应该受到税收法定的约束。
具体到房地产税的改革方向，贾康指出，房地产税其实是一个综合概念，既包括房产税，也包括土地增值税、土地使用税等相关税种。未来完善房地产税应立足于“公平土地税负，强化保有环节”，在推进个人住房房产税试点之外，还应下调过高的住房用地税负，简并流转交易环节税费，重点发展保有环节房地产税，对投机性住房实行高度超额累进税率。
据新华社
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前10月营改增试点
共减税超939亿元
据新华社电 记者21日从国家税务总局获悉，营改增扩大试点至全国后的8月、9月、10月看，三个月共减税432.17亿元。今年前10个月，营业税改征增值税试点共减税939.65亿元，预计全年减税超1200亿元。这意味着，新老税制平稳过渡，改革初见成效。
税务总局介绍，今年8月1日起，交通运输业和部分现代服务业营改增试点推向全国后，3个月共减税432.17亿元，其中试点纳税人减税208.11亿元，原一般纳税人因增加抵扣减税224.06亿元，加上1至7月先期试点减税507.48亿元，今年前10个月共计减税939.65亿元。
税务总局局长王军表示，当前，要继续搞好今年营改增扩大试点工作，加强政策效应分析，同时做好明年在铁路运输、邮电通讯等行业扩大试点的相关工作。
2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资，投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
2019年1月1日前2年内发生的投资，自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
个税改革对工薪阶层带来的影响 - …… 近期,关于个人所得税“起征点”调整问题再次成为社会关注热点,持不同观点的人形成了泾渭分明的两大阵营.工薪阶层个人所得税负担有多重?调整“起征点”工薪阶层受益有多大?综合税制改革离我们还有多远?记者对此进行了调查采访...
5月1日起,增值税三大改革带来哪些 - …… 从今年5月1日起,降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、试行留抵退税等三大增值税改革正式施行.这是为进一步完善税制,支持制造业、小微企业等实体经济发展,继营改增后又一减负降税,为纳税人带来新一轮改革红利的重要举措....
个人所得税改革的意义是什么,为什么要进行个人所得税改革 …… 个人所得税改革的经济意义如下:一、将个人经常发生的主要所得项目bai纳入综合征税范围.将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围,实行了按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式.政治意义:完善了个人所得税费用扣除模式.一方面合理提高基本减除费用标准,将基本减除费用标准提高到每人每月5000元,另一方面设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除.优化调整了个人所得税税率结构.以现行工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础,扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距,25%税率级距相应缩小,30%、35%、45%三档较高税率级距保持不变.
增(营业税改增值税)会带来什么样的后果 - …… 1.全面实施营改增,一方面实现了增值税对货物和服务的全覆盖,基本消除了重复征税,打通了增值税抵扣链条,促进了社会分工协作,有力地支持了服务业发展和制造业转型升级;另一方面将不动产纳入抵扣范围,比较完整地实现了规范的消...
新个人所得税修改有什么影响? - …… 对中低收入的人来说影响最大了,很多人就不用缴个人所得税了;但对国家来说,减少了税收,财政支出相对来说就会减少安排咯.
涨消费税的好处 - …… (一)体现消费政策,调整产业结构 消费税的立法主要集中体现国家的产业政策和消费政策.如:为了抑制对人体健康不利或者是过度消费会对人体有害的消费品的生产,将烟、酒及酒精、鞭炮、焰火列入征税范围;为了调节特殊消费,将摩托...
解析,国税地税合并后将给纳税人带来哪些利好 - …… 税务总局制定了《改革国税地税征管体制征管业务工作方案》,随着省、市、县三级新税务机构逐级对外挂牌,届时税务系统将实现“六个统一”,即国税地税业务“一厅通办”、国税地税业务“一网通办”、12366“一键咨询”、实名信息一...
财税制度改革的必要性和基本思路 - …… 推进税制改革,促进经济社会协调发展税制改革的每一个大动作,都对经济社会的发展产生着深刻影响近年来,以结构性减税为主基调的税制改革频频推出“大动作”:2006年,农村税费改革进一步推进,我国全面取消了农业税,每年减轻农民...
增值税改革对税制、经济、收入的影响 - …… 1,增值税改革对税制的影响 (一)一般纳税人购进机器设备抵扣进项税额带来应缴增值税减少增值税转型的主要功效,从微观经济看,主要表现为企业税收负担的减轻、产品成本的下降、现金流入的增加和利润总额的提高.从宏观经济看,...
纳税的好处 - …… 让老百姓都能享受改革带来的成果.
个税改革
让高收入者多缴税
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在个税上实行综合与分类相结合，除了能避免税收流失外，还可以根据不同纳税人的生活负担进行差别化扣除，进一步体现公平的原则。财政部部长楼继伟之前表示，未来将把赡养人口、按揭贷款等情况计入抵扣因素。“比如，计划生育政策调整后，有两个孩子的家庭，个税中可抵扣的部分应该比单个孩子的家庭多。”上海交通大学海外教育学院税务教研组组长汪蔚青指出。
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据新华社
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