不得扣除项目调增还是调减
@强琛2398：税法规定列支的金额是属于调增还是调减?
翟威13711353259…… 1.调增金额,是因为税法规定的,不得在税前扣除的支出以及按税法规定需要交税的收入,你做账时扣除了或者没有算到收入里去,所以需要在纳税调整时调成增加的项目. 2.调减金额,是因为税法规定,可以在税前扣除的支出以及可以免税的收入,你做账时没有扣除或者加到收入里去了,所以需要调减.
@强琛2398：企业所得税的应税所得额的构成 -
翟威13711353259…… 会计帐面上的本年利润总额加上年度所得税汇算清缴时应调增的应纳税所得额.减去应调减的应纳税所得额,如有上年亏损还要减去亏损后的部份,应是本年的应纳税所得额,即计算本年应纳所得税的计算基数.不得扣除的项目不是简单能说得出的,建议你上网查询一下所得税法就知道了.
@强琛2398：计算企业所得税额时,哪些项目应调增哪些应调减,怎样调(举例说明更清晰易懂) -
翟威13711353259…… 不允许扣除的,也就是调增 (一) 资本性支出 (二)无形资产受让、开发支出 (三)违法经营的罚款和被没收财物的损失 (四)各项税收的滞纳金、罚金和罚款 (五)自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分 (六)超过国家规定允许扣除的...
@强琛2398：什么是税前调整增加额和税前调整减少额度? -
翟威13711353259…… 调整增加项就是不允许扣除的项目你在利润里面扣除了,比如行政部门的罚款是列如营业外支出,但他是不可以在税前扣除的,还有企业的业务招待费和广告宣传费是按你当年的营业额的比例扣除的你全部扣除了就要调整增加你多扣除的部分来缴纳企业所得税,反之国债利息等项目是允许免税的,就可以调整减少了.(具体情况还有很多,你可以去看看书,我也记不得那么多了) 祝:工作愉快!
@强琛2398：为什么财务费用准予扣除是10万元啊?? 营业外支出不能抵扣是加还是减啊 -
翟威13711353259…… 我国的应纳税所得计算是用的间接法.在会计利润的基础上,调整应纳税所得额.首先你得明白会计税前利润如何计算.然后才能理解应纳税所得额计算 A在建工程投产前的借款利息需要资本化,必须调整增加应纳税所得额,可以扣除10万.调增20万 B直接对外捐款不得扣除.调增10万 C 同A D正确
@强琛2398：税务题,第五题,急谢谢 -
翟威13711353259…… 计算会计利润=8000-4000-80+1000+20+40=4600纳税调整项目及数额:①国库券利息收入为免税收入,调减40 ②从居民企业取得债券利息收入不足12月的要征,超过12个月的,为免税收 入调减20 ③税收滞纳金为不得扣除项目,调增20 ④直接捐赠不允许在税前扣除,调增50 ⑤业务招待费:可扣除30*60%=18可扣除限额8000*0.5%=40,可税前扣除18,实际30,调增12 ⑥投资资产,在处置前不得扣除,调增50应纳税所得额=4600-40-20+20+50+12+50=4672应交企业所得税=4672*0.25=1168
@强琛2398：应纳税额=应纳税所得额*税率这个公式如何理解 -
翟威13711353259…… 应纳税额=应纳税所得额* 适用税率 =(收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损)*适用税率 或:应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额
@强琛2398：增值税计算第四题 急~~~~ -
翟威13711353259…… 一营业收入 2700+200=2900万1.业务招待费30万30*60%=18万2900*5/千=14.5万,调增30-14.5=15.5万二会计利润125万2.对外公益捐赠20万 限额125*12%=15万,调增20-15=5...
@强琛2398：免税收入.第二个.不得扣除项目,第一个.两者如何理解? -
翟威13711353259…… 正确答案:对 解析:纳税调增额主要包括税法规定允许扣除项目中企业已计入当期费用,但超过税法规定扣除标准的金额,以及税法规定不允许扣除项目的金额.按税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目,如可在税前扣除的前五年内的未弥补亏损和国债利息收入属于所得税纳税调减额
@强琛2398：所得税费用的确认和计量.
翟威13711353259…… 应交企业所得税=(利润总额+纳税调增项目-纳税调减项目)*所适税率计算.因会计核算与税法规定有差异,在计算企业所得税时需要按税法规定调整报表利润总额,新企业所得税法有不得扣除项目和扣除项目的具体规定,将交易事项按照规定套用即可明白.
翟威13711353259…… 1.调增金额,是因为税法规定的,不得在税前扣除的支出以及按税法规定需要交税的收入,你做账时扣除了或者没有算到收入里去,所以需要在纳税调整时调成增加的项目. 2.调减金额,是因为税法规定,可以在税前扣除的支出以及可以免税的收入,你做账时没有扣除或者加到收入里去了,所以需要调减.
@强琛2398：企业所得税的应税所得额的构成 -
翟威13711353259…… 会计帐面上的本年利润总额加上年度所得税汇算清缴时应调增的应纳税所得额.减去应调减的应纳税所得额,如有上年亏损还要减去亏损后的部份,应是本年的应纳税所得额,即计算本年应纳所得税的计算基数.不得扣除的项目不是简单能说得出的,建议你上网查询一下所得税法就知道了.
@强琛2398：计算企业所得税额时,哪些项目应调增哪些应调减,怎样调(举例说明更清晰易懂) -
翟威13711353259…… 不允许扣除的,也就是调增 (一) 资本性支出 (二)无形资产受让、开发支出 (三)违法经营的罚款和被没收财物的损失 (四)各项税收的滞纳金、罚金和罚款 (五)自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分 (六)超过国家规定允许扣除的...
@强琛2398：什么是税前调整增加额和税前调整减少额度? -
翟威13711353259…… 调整增加项就是不允许扣除的项目你在利润里面扣除了,比如行政部门的罚款是列如营业外支出,但他是不可以在税前扣除的,还有企业的业务招待费和广告宣传费是按你当年的营业额的比例扣除的你全部扣除了就要调整增加你多扣除的部分来缴纳企业所得税,反之国债利息等项目是允许免税的,就可以调整减少了.(具体情况还有很多,你可以去看看书,我也记不得那么多了) 祝:工作愉快!
@强琛2398：为什么财务费用准予扣除是10万元啊?? 营业外支出不能抵扣是加还是减啊 -
翟威13711353259…… 我国的应纳税所得计算是用的间接法.在会计利润的基础上,调整应纳税所得额.首先你得明白会计税前利润如何计算.然后才能理解应纳税所得额计算 A在建工程投产前的借款利息需要资本化,必须调整增加应纳税所得额,可以扣除10万.调增20万 B直接对外捐款不得扣除.调增10万 C 同A D正确
@强琛2398：税务题,第五题,急谢谢 -
翟威13711353259…… 计算会计利润=8000-4000-80+1000+20+40=4600纳税调整项目及数额:①国库券利息收入为免税收入,调减40 ②从居民企业取得债券利息收入不足12月的要征,超过12个月的,为免税收 入调减20 ③税收滞纳金为不得扣除项目,调增20 ④直接捐赠不允许在税前扣除,调增50 ⑤业务招待费:可扣除30*60%=18可扣除限额8000*0.5%=40,可税前扣除18,实际30,调增12 ⑥投资资产,在处置前不得扣除,调增50应纳税所得额=4600-40-20+20+50+12+50=4672应交企业所得税=4672*0.25=1168
@强琛2398：应纳税额=应纳税所得额*税率这个公式如何理解 -
翟威13711353259…… 应纳税额=应纳税所得额* 适用税率 =(收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损)*适用税率 或:应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额
@强琛2398：增值税计算第四题 急~~~~ -
翟威13711353259…… 一营业收入 2700+200=2900万1.业务招待费30万30*60%=18万2900*5/千=14.5万,调增30-14.5=15.5万二会计利润125万2.对外公益捐赠20万 限额125*12%=15万,调增20-15=5...
@强琛2398：免税收入.第二个.不得扣除项目,第一个.两者如何理解? -
翟威13711353259…… 正确答案:对 解析:纳税调增额主要包括税法规定允许扣除项目中企业已计入当期费用,但超过税法规定扣除标准的金额,以及税法规定不允许扣除项目的金额.按税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目,如可在税前扣除的前五年内的未弥补亏损和国债利息收入属于所得税纳税调减额
@强琛2398：所得税费用的确认和计量.
翟威13711353259…… 应交企业所得税=(利润总额+纳税调增项目-纳税调减项目)*所适税率计算.因会计核算与税法规定有差异,在计算企业所得税时需要按税法规定调整报表利润总额,新企业所得税法有不得扣除项目和扣除项目的具体规定,将交易事项按照规定套用即可明白.
