主营业务收入红字冲销
@伏健5758：冲减主营业务收入问题请问什么情况下可以冲减主营业务收入?我司是属
伏依17278481797…… 1、单位收取的服务费发生退回时,可以冲减“主营业务收入”科目.退回服务收入,单位要开红字发票入账. 借:银行存款等 贷:主营业务收入 2、记账凭证中,会计科目写错,可以冲减主营业务收入.如,收回应收的服务费.错记入主英业务收入科目,可以采用冲销帐务处理: (1)先冲销做错科目凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) (2)然后,再做正确分录 借:银行存款 贷:应收账款 3、记账凭证中,主营业务收入科目多写金额,可以采用冲销.如,主营业务收入应该5000元,记账凭证写了5500元,多写500元.这种情况,可以编制红字冲销凭证,冲减多记金额. 借:银行存款等 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字)
@伏健5758：主营业务收入减少本年利润减少怎样冲账 -
伏依17278481797…… 1、主营业务收入减少本年利润减少冲账的方法为:红字冲销.借:主营业务收入 金额红字(需要冲减的金额) 贷:本年利润 金额红字(需要冲减的金额)2、“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.
@伏健5758：跨月红字发票冲销步骤是怎样的? -
伏依17278481797…… 跨月红字发票冲销步骤: 1、销售方进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”.2、选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”,对选中的信息表进行“下载”. 3、选择好对应红字信息表开具...
@伏健5758：增值税专用发票红字冲销 -
伏依17278481797…… 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购货方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,凭税务机关出具的通知单开具红字发票进行冲销.同时具有下列情形的,为作废条件: (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月. (二) 销售方未抄税并且未记账. (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”.
@伏健5758：本月冲销上月销售收入如何做账?
伏依17278481797…… 红字冲减 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字)(其实这笔也可以不做,因为主...
@伏健5758：会计中什么是“红字冲回”? -
伏依17278481797…… 就是发票开错了.红字冲回得情况: 1、发票书写错误,被退回,且是跨月的发票.当月的误票可以直接作废. 2、书写错误包括:名称、税号、品名、数量、金额等. 作用在于,抵消你以前兰字发票的销项税金,然后重新给客户开发票
@伏健5758：会计建账时应收账款多计如何冲销 -
伏依17278481797…… 如果是以下情况: 借:应收账款 1500 贷:主营业务收入 1500 可是实际应收账款为1000元时,可以这样冲销 借:应收账款 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字) 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.为了反...
@伏健5758：冲减主营业务收入 -
伏依17278481797…… 主营业务收入和利润都会相应的减少,这就取决于收入和成本相互配比原则.收入多计了,相应结转的成本也应该多记了,所以同时要冲销多结转的成本.
@伏健5758：红字冲销与做反方向分录有什么区别 -
伏依17278481797…… 我认为还是有区别的 第一:在进行借贷方发生额的合计的时候,两种方法计算的结果是不一样的,而如果用用友财务软件核算的时候,损益类的科目一般是不允许用反方向冲账的. 第二:还有一些科目在账务处理方面一般是不允许用反方向做账的,比如应交税费—应交增值税(进项税额)或者(销项税额)....等等,一般是要求用红字冲账法的. 个人观点.
@伏健5758：主营业务收入借方有数额 结转的时候需要贷方 - 借方吗 -
伏依17278481797…… 主营业务收入借方有数额 ,结转的时候不需要贷方-借方.只需要结转余额即可.任何结转,都是结转余额,不是结转发生额.在财务软件中, 主营业务收入的借方,一般是月末结转本年利润时才使用的.平时有发生额需要计入的借方的,最好是使用红字计入贷方,否则系统无法自动结转,这样也不容易和月末结转本年利润的金额搞混了.
伏依17278481797…… 1、单位收取的服务费发生退回时,可以冲减“主营业务收入”科目.退回服务收入,单位要开红字发票入账. 借:银行存款等 贷:主营业务收入 2、记账凭证中,会计科目写错,可以冲减主营业务收入.如,收回应收的服务费.错记入主英业务收入科目,可以采用冲销帐务处理: (1)先冲销做错科目凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) (2)然后,再做正确分录 借:银行存款 贷:应收账款 3、记账凭证中,主营业务收入科目多写金额,可以采用冲销.如,主营业务收入应该5000元,记账凭证写了5500元,多写500元.这种情况,可以编制红字冲销凭证,冲减多记金额. 借:银行存款等 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字)
@伏健5758：主营业务收入减少本年利润减少怎样冲账 -
伏依17278481797…… 1、主营业务收入减少本年利润减少冲账的方法为:红字冲销.借:主营业务收入 金额红字(需要冲减的金额) 贷:本年利润 金额红字(需要冲减的金额)2、“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.
@伏健5758：跨月红字发票冲销步骤是怎样的? -
伏依17278481797…… 跨月红字发票冲销步骤: 1、销售方进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”.2、选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”,对选中的信息表进行“下载”. 3、选择好对应红字信息表开具...
@伏健5758：增值税专用发票红字冲销 -
伏依17278481797…… 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购货方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,凭税务机关出具的通知单开具红字发票进行冲销.同时具有下列情形的,为作废条件: (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月. (二) 销售方未抄税并且未记账. (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”.
@伏健5758：本月冲销上月销售收入如何做账?
伏依17278481797…… 红字冲减 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字)(其实这笔也可以不做,因为主...
@伏健5758：会计中什么是“红字冲回”? -
伏依17278481797…… 就是发票开错了.红字冲回得情况: 1、发票书写错误,被退回,且是跨月的发票.当月的误票可以直接作废. 2、书写错误包括:名称、税号、品名、数量、金额等. 作用在于,抵消你以前兰字发票的销项税金,然后重新给客户开发票
@伏健5758：会计建账时应收账款多计如何冲销 -
伏依17278481797…… 如果是以下情况: 借:应收账款 1500 贷:主营业务收入 1500 可是实际应收账款为1000元时,可以这样冲销 借:应收账款 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字) 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.为了反...
@伏健5758：冲减主营业务收入 -
伏依17278481797…… 主营业务收入和利润都会相应的减少,这就取决于收入和成本相互配比原则.收入多计了,相应结转的成本也应该多记了,所以同时要冲销多结转的成本.
@伏健5758：红字冲销与做反方向分录有什么区别 -
伏依17278481797…… 我认为还是有区别的 第一:在进行借贷方发生额的合计的时候,两种方法计算的结果是不一样的,而如果用用友财务软件核算的时候,损益类的科目一般是不允许用反方向冲账的. 第二:还有一些科目在账务处理方面一般是不允许用反方向做账的,比如应交税费—应交增值税(进项税额)或者(销项税额)....等等,一般是要求用红字冲账法的. 个人观点.
@伏健5758：主营业务收入借方有数额 结转的时候需要贷方 - 借方吗 -
伏依17278481797…… 主营业务收入借方有数额 ,结转的时候不需要贷方-借方.只需要结转余额即可.任何结转,都是结转余额,不是结转发生额.在财务软件中, 主营业务收入的借方,一般是月末结转本年利润时才使用的.平时有发生额需要计入的借方的,最好是使用红字计入贷方,否则系统无法自动结转,这样也不容易和月末结转本年利润的金额搞混了.
