冲销原来已确认的收入分录
@牛胜6953：如何冲已经确认的收入? -
花食17894243888…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@牛胜6953：本月冲销上月销售收入如何做账 -
花食17894243888…… 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
@牛胜6953：怎么冲销去年已入账的收入 -
花食17894243888…… 借:以前年度损益调整 18000 贷:现金 18000
@牛胜6953：把已经结转的收入冲掉如何作分录 -
花食17894243888…… 用红字冲销原来的分录
@牛胜6953：本月冲销上月销售收入如何做账?
花食17894243888…… 红字冲减 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字)(其实这笔也可以不做,因为主...
@牛胜6953：退回上期已确认收入可不可以直接冲减收入,记借记收入贷记银行 -
花食17894243888…… 发生销售退回时的账务处理:一般是按冲减退回当月的销售收入处理,不追溯以前月份的损益调整.如当初销售时(以一般纳税人为例) 借:相关科目 贷:营业收入 应交税费--应交增值税--销项税额 退回时 借:相关科目(负数) 或贷:货币资...
@牛胜6953：上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 -
花食17894243888…… 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@牛胜6953：单位把以前收到的收入一半退回客户一半做为收入怎样做会计分录 -
花食17894243888…… 如果你的单位是一般纳税人,收入退回给客户这一半就是做相反的分录冲销收入,分录如下:借:主营业务收入 应交税金--增值税(销项税额) 贷:银行存款 另一半做为收入的因为以前已作为收入所以不用管
@牛胜6953：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
花食17894243888…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
@牛胜6953：计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
花食17894243888…… 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
花食17894243888…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@牛胜6953：本月冲销上月销售收入如何做账 -
花食17894243888…… 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
@牛胜6953：怎么冲销去年已入账的收入 -
花食17894243888…… 借:以前年度损益调整 18000 贷:现金 18000
@牛胜6953：把已经结转的收入冲掉如何作分录 -
花食17894243888…… 用红字冲销原来的分录
@牛胜6953：本月冲销上月销售收入如何做账?
花食17894243888…… 红字冲减 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字)(其实这笔也可以不做,因为主...
@牛胜6953：退回上期已确认收入可不可以直接冲减收入,记借记收入贷记银行 -
花食17894243888…… 发生销售退回时的账务处理:一般是按冲减退回当月的销售收入处理,不追溯以前月份的损益调整.如当初销售时(以一般纳税人为例) 借:相关科目 贷:营业收入 应交税费--应交增值税--销项税额 退回时 借:相关科目(负数) 或贷:货币资...
@牛胜6953：上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 -
花食17894243888…… 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@牛胜6953：单位把以前收到的收入一半退回客户一半做为收入怎样做会计分录 -
花食17894243888…… 如果你的单位是一般纳税人,收入退回给客户这一半就是做相反的分录冲销收入,分录如下:借:主营业务收入 应交税金--增值税(销项税额) 贷:银行存款 另一半做为收入的因为以前已作为收入所以不用管
@牛胜6953：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
花食17894243888…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
@牛胜6953：计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
花食17894243888…… 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
