主营业务收入冲红分录
@危矩4520：冲当年的“主营业务收入”,正确的分录是怎样的
蒙园18281875975…… 用红字冲:借:应收帐款 (红字金额) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金—应交增值税—销项(红字)
@危矩4520：本月收入倒挂红怎么做账 -
蒙园18281875975…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字) 结转成本,借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 结转本年利润,借:主营业务收入(红字) 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字) 贷:本年利润
@危矩4520：主营业务收入减少本年利润减少怎样冲账 -
蒙园18281875975…… 1、主营业务收入减少本年利润减少冲账的方法为:红字冲销.借:主营业务收入 金额红字(需要冲减的金额) 贷:本年利润 金额红字(需要冲减的金额)2、“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.
@危矩4520：红字发票怎样入帐?求助
蒙园18281875975…… 1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
@危矩4520：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
蒙园18281875975…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@危矩4520：增值税冲红分录 -
蒙园18281875975…… 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@危矩4520：上个月应收账款开的票,这个月要红冲,怎么做账啊 -
蒙园18281875975…… 上个月做帐分录肯定是:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 这个月要冲红的话,可以做如下分录:借:应收帐款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税-销项 (红字)
@危矩4520：多计提主营业务收入怎么做冲借分录 -
蒙园18281875975…… 多记的主营业务收入退款做分录如下:(1)退回主营业务收入借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)(2)结转到利润中借:主营业务收入(红字)贷:本年利润(红字)或:(1)退回主营业务收入借:主营业务收入贷:银行存款等(2)结转到利润中借:本年利润贷:主营业务收入
@危矩4520：本月开红字发票怎样做会计处理 -
蒙园18281875975…… 你单位是不是增值税小规模纳税人?如果客户是把产品退回来了,则在退回的月份编会计分录: 1.借:应收帐款 金额(红字) 贷:主营业务收入 金额(红字) 应交税费-应交增值税 金额(红字)2.借:库存商品 金额 贷:主营业务成本 金额
@危矩4520：冲红发票次月税务应怎样处理 -
蒙园18281875975…… 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
蒙园18281875975…… 用红字冲:借:应收帐款 (红字金额) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金—应交增值税—销项(红字)
@危矩4520：本月收入倒挂红怎么做账 -
蒙园18281875975…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字) 结转成本,借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 结转本年利润,借:主营业务收入(红字) 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字) 贷:本年利润
@危矩4520：主营业务收入减少本年利润减少怎样冲账 -
蒙园18281875975…… 1、主营业务收入减少本年利润减少冲账的方法为:红字冲销.借:主营业务收入 金额红字(需要冲减的金额) 贷:本年利润 金额红字(需要冲减的金额)2、“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.
@危矩4520：红字发票怎样入帐?求助
蒙园18281875975…… 1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
@危矩4520：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
蒙园18281875975…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@危矩4520：增值税冲红分录 -
蒙园18281875975…… 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
@危矩4520：上个月应收账款开的票,这个月要红冲,怎么做账啊 -
蒙园18281875975…… 上个月做帐分录肯定是:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 这个月要冲红的话,可以做如下分录:借:应收帐款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税-销项 (红字)
@危矩4520：多计提主营业务收入怎么做冲借分录 -
蒙园18281875975…… 多记的主营业务收入退款做分录如下:(1)退回主营业务收入借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)(2)结转到利润中借:主营业务收入(红字)贷:本年利润(红字)或:(1)退回主营业务收入借:主营业务收入贷:银行存款等(2)结转到利润中借:本年利润贷:主营业务收入
@危矩4520：本月开红字发票怎样做会计处理 -
蒙园18281875975…… 你单位是不是增值税小规模纳税人?如果客户是把产品退回来了,则在退回的月份编会计分录: 1.借:应收帐款 金额(红字) 贷:主营业务收入 金额(红字) 应交税费-应交增值税 金额(红字)2.借:库存商品 金额 贷:主营业务成本 金额
@危矩4520：冲红发票次月税务应怎样处理 -
蒙园18281875975…… 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
