加计抵减跨年补计提
@拔呢6451：增值税加计抵减政策执行期限是什么 -
狄民13948591236…… 增值税加计抵减政策执行期限是2019年4月1日至2021年12月31日,这里的执行期限是指税款所属期. 自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(称加计抵减政策).
@拔呢6451：允许生产、生活性服务企业按照当期可抵进项税额加计10% -
狄民13948591236…… 2016第39号公告:七、自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策). (一)本公告所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电...
@拔呢6451：跨年长期待摊费用的补提 -
狄民13948591236…… 1、通过会计差错更正处理 借:以前年度损益调整 贷:长期待摊费用 2、调整所得税费用 借:应交税费-应缴所得税 贷:以前年度损益调整 3、全部结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整盈余公积 借:盈余公积 贷:利润分配-未分配利润 5、调整报表相关项目 资产负债表:调整今年的相关项目年初余额 利润表:调整今年相关项目“上年金额”栏 所有者权益变动表:调整“前期差错更正”行的“盈余公积”和“未分配利润” 还有问题愿意交流
@拔呢6451：跨年所得税补做 -
狄民13948591236…… 1、计提:借:以前年度损益调整 300 贷:应交税费--应交所得税3002、结转: 借:利润分配-未分配利润 300 贷:以前年度损益调整3003、上交:借:应交税费--应交所得税300 贷:银行存款300
@拔呢6451：去年没有计提坏账准备,今年1月份可以计提吗,(因为去年的已经报税了,不能补提了) -
狄民13948591236…… 可以,在今年一月补提 本来这个科目是 借:资产减值损失 贷:坏账准备 那么如果是跨年的话,损益类科目应该用以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:坏账准备 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 希望有所帮助!~
@拔呢6451：补提折旧 -
狄民13948591236…… 必须补提 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 所得税汇算清缴前,调税 借:应缴税费-应缴所得税 调年末数和利润表本年数 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 盈余公积 所得税汇算清缴前应该补提,这样才能抵税赚便宜.否则到了明年或以后,早晚得折旧,又不能抵税,就吃亏了.早晚得审出来
@拔呢6451：适用15%加计抵减政策的纳税人,如果已经提交过《适用加计抵减政策的声明》需要再次提交吗? -
狄民13948591236…… 适用15%加计抵减政策的纳税人,如果已经提交过《适用加计抵减政策的声明》,一般不需要再次提交.
@拔呢6451：2013年2月份做账时发现2012年12月份少计提折旧费9400(有一辆11月份新买的汽车忘记计提了) -
狄民13948591236…… 既然是漏计提了折旧,那么需要将此折旧补计提进去.分录是:借:管理费用--折旧费 9400 贷:累计折旧 9400
@拔呢6451：要如何做分录?补交上一年度的城建税款?补交上一年度的城建税款,要
狄民13948591236…… 1、企业当年补计提城建税时:借:税金及附加——城市维护建设税贷:应交税费——应交城市维护建设税结转补计提的城建税时:借:本年利润贷:税金及附加——城市维护建设税2、企业跨年补计提城建税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交城市维护建设税结转补计提的城建税时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整企业补提城建税,当年进行补提的,应当通过“税金及附加”科目以及“应交税费——应交城市维护建设税”科目进行核算,期末通过“本年利润”科目进行结转;企业跨年进行补提,应当通过“以前年度损益调整”科目进行补提,通过“利润分配——未分配利润”科目进行结转核算.
@拔呢6451：安装公司机械设备提折旧是计固定资产还是工程施工,如果在计提折旧时,忘记计提一个月,而且跨年,能否补 -
狄民13948591236…… 安装公司机械设备提折旧是计固定资产还是工程施工 计入累计折旧 借:工程施工—机械使用费 贷:累计折旧 如果在计提折旧时,忘记计提一个月,而且跨年,能否补 可以.借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 同时 借:利润分配—末分配利润 应交税费—企业所得税 贷:以前年度损益调整 由于少计提了折旧而使企业所得税多交了.但能否退税或用以后应纳额抵消,要征得税务同意.
狄民13948591236…… 增值税加计抵减政策执行期限是2019年4月1日至2021年12月31日,这里的执行期限是指税款所属期. 自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(称加计抵减政策).
@拔呢6451：允许生产、生活性服务企业按照当期可抵进项税额加计10% -
狄民13948591236…… 2016第39号公告:七、自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策). (一)本公告所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电...
@拔呢6451：跨年长期待摊费用的补提 -
狄民13948591236…… 1、通过会计差错更正处理 借:以前年度损益调整 贷:长期待摊费用 2、调整所得税费用 借:应交税费-应缴所得税 贷:以前年度损益调整 3、全部结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整盈余公积 借:盈余公积 贷:利润分配-未分配利润 5、调整报表相关项目 资产负债表:调整今年的相关项目年初余额 利润表:调整今年相关项目“上年金额”栏 所有者权益变动表:调整“前期差错更正”行的“盈余公积”和“未分配利润” 还有问题愿意交流
@拔呢6451：跨年所得税补做 -
狄民13948591236…… 1、计提:借:以前年度损益调整 300 贷:应交税费--应交所得税3002、结转: 借:利润分配-未分配利润 300 贷:以前年度损益调整3003、上交:借:应交税费--应交所得税300 贷:银行存款300
@拔呢6451：去年没有计提坏账准备,今年1月份可以计提吗,(因为去年的已经报税了,不能补提了) -
狄民13948591236…… 可以,在今年一月补提 本来这个科目是 借:资产减值损失 贷:坏账准备 那么如果是跨年的话,损益类科目应该用以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:坏账准备 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 希望有所帮助!~
@拔呢6451：补提折旧 -
狄民13948591236…… 必须补提 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 所得税汇算清缴前,调税 借:应缴税费-应缴所得税 调年末数和利润表本年数 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 盈余公积 所得税汇算清缴前应该补提,这样才能抵税赚便宜.否则到了明年或以后,早晚得折旧,又不能抵税,就吃亏了.早晚得审出来
@拔呢6451：适用15%加计抵减政策的纳税人,如果已经提交过《适用加计抵减政策的声明》需要再次提交吗? -
狄民13948591236…… 适用15%加计抵减政策的纳税人,如果已经提交过《适用加计抵减政策的声明》,一般不需要再次提交.
@拔呢6451：2013年2月份做账时发现2012年12月份少计提折旧费9400(有一辆11月份新买的汽车忘记计提了) -
狄民13948591236…… 既然是漏计提了折旧,那么需要将此折旧补计提进去.分录是:借:管理费用--折旧费 9400 贷:累计折旧 9400
@拔呢6451：要如何做分录?补交上一年度的城建税款?补交上一年度的城建税款,要
狄民13948591236…… 1、企业当年补计提城建税时:借:税金及附加——城市维护建设税贷:应交税费——应交城市维护建设税结转补计提的城建税时:借:本年利润贷:税金及附加——城市维护建设税2、企业跨年补计提城建税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交城市维护建设税结转补计提的城建税时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整企业补提城建税,当年进行补提的,应当通过“税金及附加”科目以及“应交税费——应交城市维护建设税”科目进行核算,期末通过“本年利润”科目进行结转;企业跨年进行补提,应当通过“以前年度损益调整”科目进行补提,通过“利润分配——未分配利润”科目进行结转核算.
@拔呢6451：安装公司机械设备提折旧是计固定资产还是工程施工,如果在计提折旧时,忘记计提一个月,而且跨年,能否补 -
狄民13948591236…… 安装公司机械设备提折旧是计固定资产还是工程施工 计入累计折旧 借:工程施工—机械使用费 贷:累计折旧 如果在计提折旧时,忘记计提一个月,而且跨年,能否补 可以.借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 同时 借:利润分配—末分配利润 应交税费—企业所得税 贷:以前年度损益调整 由于少计提了折旧而使企业所得税多交了.但能否退税或用以后应纳额抵消,要征得税务同意.
