发票红冲的会计分录
@水轮6837：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
薛旭15827741652…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@水轮6837：普通增值税红冲发票分录 -
薛旭15827741652…… 借:银行存款、预收账款、应收账款(红字) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 贷 :主营业务收入(红字)
@水轮6837：一般纳税人开了红字发票怎么做账 -
薛旭15827741652…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回.第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红 所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可.
@水轮6837：购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐 -
薛旭15827741652…… 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
@水轮6837：小规模发票红冲后怎么做账?
薛旭15827741652…… 1、按照企业会计制度和税法的规定,开红票冲销售要体现本会计报告期,既要冲减本月的商品销售收入.2、会计分录:借:应收帐款-某购货单位(-)62307.69贷:应缴税金-应交增值税(-)2307.69(60000/1.04*4%)贷:主营业务收入(-)600003、应交地方税也是负的,用红字冲回,会计分录略.
@水轮6837：销售方开的红字发票怎么做会计分录 -
薛旭15827741652…… 收到销售方的红字发票后,要冲减当月的收入和进项税,分录为: 借:主营业务收入 贷:应收账款 应交税费-应交增值税(进项税额)
@水轮6837：销售收入开红字发票冲销的时候有差额负数,怎样做会计分录? -
薛旭15827741652…… 一般红字冲发票都是原数字冲销.然后你在开正确的发票.你的意思是原发票1万冲销了,然后新发票8000吗?如果是这样,冲销发票正常做.新发票按正常8000做分录.互补干扰的
@水轮6837：帮忙看看红冲的发票分录对吗 -
薛旭15827741652…… 之前的分录你可以做负数冲数,也可以做反分录.不过你之前的分录做得不对,应该是 借:应收账款10000 贷:主营业务收入9708.74(10000/1.03) 应交税费-应交增值税291.36 之前已经交的税应该不能退.但你到税局代开却要预交税,不能冲减,等下月初的时候,如果没有其他销售收入可抵的话,将预缴数不要抵掉,留以后月份抵.
@水轮6837：红字发票账务处理 -
薛旭15827741652…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@水轮6837：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
薛旭15827741652…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票...
薛旭15827741652…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@水轮6837：普通增值税红冲发票分录 -
薛旭15827741652…… 借:银行存款、预收账款、应收账款(红字) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 贷 :主营业务收入(红字)
@水轮6837：一般纳税人开了红字发票怎么做账 -
薛旭15827741652…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回.第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红 所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可.
@水轮6837：购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐 -
薛旭15827741652…… 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字)
@水轮6837：小规模发票红冲后怎么做账?
薛旭15827741652…… 1、按照企业会计制度和税法的规定,开红票冲销售要体现本会计报告期,既要冲减本月的商品销售收入.2、会计分录:借:应收帐款-某购货单位(-)62307.69贷:应缴税金-应交增值税(-)2307.69(60000/1.04*4%)贷:主营业务收入(-)600003、应交地方税也是负的,用红字冲回,会计分录略.
@水轮6837：销售方开的红字发票怎么做会计分录 -
薛旭15827741652…… 收到销售方的红字发票后,要冲减当月的收入和进项税,分录为: 借:主营业务收入 贷:应收账款 应交税费-应交增值税(进项税额)
@水轮6837：销售收入开红字发票冲销的时候有差额负数,怎样做会计分录? -
薛旭15827741652…… 一般红字冲发票都是原数字冲销.然后你在开正确的发票.你的意思是原发票1万冲销了,然后新发票8000吗?如果是这样,冲销发票正常做.新发票按正常8000做分录.互补干扰的
@水轮6837：帮忙看看红冲的发票分录对吗 -
薛旭15827741652…… 之前的分录你可以做负数冲数,也可以做反分录.不过你之前的分录做得不对,应该是 借:应收账款10000 贷:主营业务收入9708.74(10000/1.03) 应交税费-应交增值税291.36 之前已经交的税应该不能退.但你到税局代开却要预交税,不能冲减,等下月初的时候,如果没有其他销售收入可抵的话,将预缴数不要抵掉,留以后月份抵.
@水轮6837：红字发票账务处理 -
薛旭15827741652…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@水轮6837：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
薛旭15827741652…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票...
