后期进项抵欠税
@扶凝6814：用下个月的进项留抵税额抵减上个月的欠税,这种情况到底允许吗?为什么我们这里的税务局说不可以. -
万咳14748988793…… 肯定不行,如6月的进项税经税务机关验票认可抵扣的时间段肯定是6月,而你需交税是5月,二个时间段不一致.税务机关是一个自然月为结算,以前月份待抵扣数可在本月抵扣,即本月应缴税额=本月销项数-上月留底数-本月进项数.正数即本月应缴增值税,负数即留底下月待抵扣数.
@扶凝6814：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
万咳14748988793…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@扶凝6814：进项税额可否抵减增值税欠税、纳税检查查补税款 -
万咳14748988793…… 《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项税额抵减查补税款欠税问题的批复》(国税函[2005]169号)规定,增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项留抵税额,可按照国税发[2004]112号文的规定,用增值税留抵税额抵减查补税款欠税. 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理: (1)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目. (2)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.
@扶凝6814：辅导期的纳税人可否用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
万咳14748988793…… 辅导期一般纳税人与正式一般纳税人同样适用进项留抵税额抵减增值税欠税. 依据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》,新办小型商贸企业必须自税务登记之日起,一年内实际销售额达到180万元,申请...
@扶凝6814：延期申报 留抵进项抵欠税 -
万咳14748988793…… 进项税抵欠税这是很久之前的一条政策来的,现在这政策已失效了,你可以去咨询下税管员,看还能不能用.
@扶凝6814：用进项税抵顶前欠的增值税怎样处理
万咳14748988793…… 不能直接用进项税抵之前欠税,只能用增值税留抵税额抵缴欠税.需要经过主管税务机关审批,才能抵缴.
@扶凝6814：可否用期末留抵税款冲减自行查补税款 -
万咳14748988793…… 首先,不论是国税发〔2004〕112号文件还是国税函〔2005〕169号文件,规定的都是可用欠缴的增值税冲减期末留抵税款,欠缴的税款也就是欠税,是指纳税人超过税法规定的纳税期或者超过主管税务机关依照税法规定核定的纳税期而未缴纳...
@扶凝6814：前一个月增值税欠款,用进项留抵税额抵减增值税欠税吗 -
万咳14748988793…… 用进项留抵税额抵减前一个月增值税欠款的,
@扶凝6814：增值税留底抵欠税 -
万咳14748988793…… 没有进项怎么可以开销项,如果和对方能够商量,月底前把发票作废,让对方进项转出,下月对认证的发票进行处理,一旦申报,就产生税款,如果账户没钱,每天都会产生滞纳金. 还有一个办法如果对方已经开了发票,那就好办了,让他把存根联复制或扫描传给你,你一样可以认证的,要把空白处去掉,只留发票大小才能认证,手工输入也可认证.
万咳14748988793…… 肯定不行,如6月的进项税经税务机关验票认可抵扣的时间段肯定是6月,而你需交税是5月,二个时间段不一致.税务机关是一个自然月为结算,以前月份待抵扣数可在本月抵扣,即本月应缴税额=本月销项数-上月留底数-本月进项数.正数即本月应缴增值税,负数即留底下月待抵扣数.
@扶凝6814：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
万咳14748988793…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@扶凝6814：进项税额可否抵减增值税欠税、纳税检查查补税款 -
万咳14748988793…… 《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项税额抵减查补税款欠税问题的批复》(国税函[2005]169号)规定,增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项留抵税额,可按照国税发[2004]112号文的规定,用增值税留抵税额抵减查补税款欠税. 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理: (1)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目. (2)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.
@扶凝6814：辅导期的纳税人可否用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
万咳14748988793…… 辅导期一般纳税人与正式一般纳税人同样适用进项留抵税额抵减增值税欠税. 依据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》,新办小型商贸企业必须自税务登记之日起,一年内实际销售额达到180万元,申请...
@扶凝6814：延期申报 留抵进项抵欠税 -
万咳14748988793…… 进项税抵欠税这是很久之前的一条政策来的,现在这政策已失效了,你可以去咨询下税管员,看还能不能用.
@扶凝6814：用进项税抵顶前欠的增值税怎样处理
万咳14748988793…… 不能直接用进项税抵之前欠税,只能用增值税留抵税额抵缴欠税.需要经过主管税务机关审批,才能抵缴.
@扶凝6814：可否用期末留抵税款冲减自行查补税款 -
万咳14748988793…… 首先,不论是国税发〔2004〕112号文件还是国税函〔2005〕169号文件,规定的都是可用欠缴的增值税冲减期末留抵税款,欠缴的税款也就是欠税,是指纳税人超过税法规定的纳税期或者超过主管税务机关依照税法规定核定的纳税期而未缴纳...
@扶凝6814：前一个月增值税欠款,用进项留抵税额抵减增值税欠税吗 -
万咳14748988793…… 用进项留抵税额抵减前一个月增值税欠款的,
@扶凝6814：增值税留底抵欠税 -
万咳14748988793…… 没有进项怎么可以开销项,如果和对方能够商量,月底前把发票作废,让对方进项转出,下月对认证的发票进行处理,一旦申报,就产生税款,如果账户没钱,每天都会产生滞纳金. 还有一个办法如果对方已经开了发票,那就好办了,让他把存根联复制或扫描传给你,你一样可以认证的,要把空白处去掉,只留发票大小才能认证,手工输入也可认证.
