留底抵减欠税
@霍琰781：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
黎亨17656435233…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@霍琰781：根据有关文件,增值税留抵税额可抵减正常欠税或查补欠税,经县局审理委员会审理的案件后已达到移送公安机关 -
黎亨17656435233…… 112号文件中的欠税是有严格规定的.一般来说是税务机关发了欠税公告,而且经税务机关强制执行又没有相应的财产和资金来执行的.税务机关没有什么好办法,为了解决这笔欠税,不得已才允许抵减.像你这种情况税务机关可以采取强制执行,不大可能让抵减. 根据有关文件,增值税留抵税额可抵减正常欠税或查补欠税,经县局审理委员会审理的案件后已达到移送公安机关2011年
@霍琰781：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
黎亨17656435233…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@霍琰781：用下个月的进项留抵税额抵减上个月的欠税,这种情况到底允许吗?为什么我们这里的税务局说不可以. -
黎亨17656435233…… 肯定不行,如6月的进项税经税务机关验票认可抵扣的时间段肯定是6月,而你需交税是5月,二个时间段不一致.税务机关是一个自然月为结算,以前月份待抵扣数可在本月抵扣,即本月应缴税额=本月销项数-上月留底数-本月进项数.正数即本月应缴增值税,负数即留底下月待抵扣数.
@霍琰781：前一个月增值税欠款,用进项留抵税额抵减增值税欠税吗 -
黎亨17656435233…… 用进项留抵税额抵减前一个月增值税欠款的,
@霍琰781：应交税金期末留底应如何处理 -
黎亨17656435233…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@霍琰781：可否用期末留抵税款冲减自行查补税款 -
黎亨17656435233…… 首先,不论是国税发〔2004〕112号文件还是国税函〔2005〕169号文件,规定的都是可用欠缴的增值税冲减期末留抵税款,欠缴的税款也就是欠税,是指纳税人超过税法规定的纳税期或者超过主管税务机关依照税法规定核定的纳税期而未缴纳...
@霍琰781：是否可用增值税留抵税款抵减查补税款?
黎亨17656435233…… 鲁一、增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项 留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税 欠税...
@霍琰781：去年11月有一笔税款由于年末款项没有入账导致交不出税,然后跟税务所沟通用12月的进项税留底抵减欠税. -
黎亨17656435233…… 照你这么说,你在11月份,是做了未交税金转出处理,即 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 由于没钱,未交,导致“应交税费-未交增值税”一直扶起在账上;既然税务局同意你暂时不交,用以后进项税金抵减;那么你可以把转出分录红冲就可以;借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 红字 贷:应交税费-未交增值税 红字 这样就不会有余额了;希望能帮助到你!
黎亨17656435233…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@霍琰781：根据有关文件,增值税留抵税额可抵减正常欠税或查补欠税,经县局审理委员会审理的案件后已达到移送公安机关 -
黎亨17656435233…… 112号文件中的欠税是有严格规定的.一般来说是税务机关发了欠税公告,而且经税务机关强制执行又没有相应的财产和资金来执行的.税务机关没有什么好办法,为了解决这笔欠税,不得已才允许抵减.像你这种情况税务机关可以采取强制执行,不大可能让抵减. 根据有关文件,增值税留抵税额可抵减正常欠税或查补欠税,经县局审理委员会审理的案件后已达到移送公安机关2011年
@霍琰781：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
黎亨17656435233…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@霍琰781：用下个月的进项留抵税额抵减上个月的欠税,这种情况到底允许吗?为什么我们这里的税务局说不可以. -
黎亨17656435233…… 肯定不行,如6月的进项税经税务机关验票认可抵扣的时间段肯定是6月,而你需交税是5月,二个时间段不一致.税务机关是一个自然月为结算,以前月份待抵扣数可在本月抵扣,即本月应缴税额=本月销项数-上月留底数-本月进项数.正数即本月应缴增值税,负数即留底下月待抵扣数.
@霍琰781：前一个月增值税欠款,用进项留抵税额抵减增值税欠税吗 -
黎亨17656435233…… 用进项留抵税额抵减前一个月增值税欠款的,
@霍琰781：应交税金期末留底应如何处理 -
黎亨17656435233…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@霍琰781：可否用期末留抵税款冲减自行查补税款 -
黎亨17656435233…… 首先,不论是国税发〔2004〕112号文件还是国税函〔2005〕169号文件,规定的都是可用欠缴的增值税冲减期末留抵税款,欠缴的税款也就是欠税,是指纳税人超过税法规定的纳税期或者超过主管税务机关依照税法规定核定的纳税期而未缴纳...
@霍琰781：是否可用增值税留抵税款抵减查补税款?
黎亨17656435233…… 鲁一、增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项 留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税 欠税...
@霍琰781：去年11月有一笔税款由于年末款项没有入账导致交不出税,然后跟税务所沟通用12月的进项税留底抵减欠税. -
黎亨17656435233…… 照你这么说,你在11月份,是做了未交税金转出处理,即 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 由于没钱,未交,导致“应交税费-未交增值税”一直扶起在账上;既然税务局同意你暂时不交,用以后进项税金抵减;那么你可以把转出分录红冲就可以;借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 红字 贷:应交税费-未交增值税 红字 这样就不会有余额了;希望能帮助到你!
