增值税差额调整分录
@奚方3906：应交增值税和实缴增值税相差九分钱,会计分录怎么做? -
弘购13461779199…… 实际交增值税比报表应交增值税多出(四舍五入可能产生差额)的,要在缴税的当月末作调整分录, 借:营业收入0.09 贷:应交税金--应交增值税0.09
@奚方3906：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
弘购13461779199…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@奚方3906：增值税纳税检查调整账务处理及税务处理 -
弘购13461779199…… 计提: 借:应收账款(银行存款)117万 贷:以前年度损益调整 100万 贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 17万 缴纳 借:应交税金-应交增值税(销项税额)17万 借:营业外支出 3.06万 贷:银行存款 20.06万 申报填列为 附表(一)第6行 17%税率填100万,税额填17万 同行并入合计销售额 主表填第4行本月数100万和累计数(据实填),第11行填数要与附表(一)相吻合
@奚方3906：如果实际上交的增值税跟公司月末结转的增值税不一样 差额要怎么做分录 -
弘购13461779199…… 1.首先要分析,产生差额的原因是什么,如果有错误需改正.一般情况下,实际上缴与账务应该一致. 2.如果是未开发票确认收入产生,想等到开发票时纳税,可不做会计处理挂账即可.
@奚方3906：如果实际上交的增值税跟公司月末结转的增值税不一样 差额要怎么做分录 -
弘购13461779199…… 不需作什么分录,你的应交税金-应交增值税科目贷方有余额,余额就是差额.
@奚方3906：如果有差额,会计分录应该怎么录入呢 -
弘购13461779199…… 为了调平这个差额,应作分录如下:借:财务费用——坏帐损失(差额) 贷:应收账款—某某单位
@奚方3906：增值税调整的会计分录怎么写? -
弘购13461779199…… 要分析是销项还是进项的问题?比如销项少两分钱,把原笔分录先冲回,再直接调整该科目,
@奚方3906：补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做 -
弘购13461779199…… 根据企业会计制度、税法的有关规定,题中情况可如下进行会计处理:1、调整多计增值税进项税额 借:以前年度损益调整 5 600元 贷:应交税金——增值税检查调整 5 600元2、结转增值税检查调整 借:应交税金——增值税检查调整 5 600元 ...
@奚方3906：您好,关于您回答的 差额交增值税的会计分录怎么做 的一点疑惑 -
弘购13461779199…… 增值税下一般设置销项税额、进项税额、进项税额转出、未交税金、已交税金等明细科目.平时,销项税额、进项税额转出的发生额登记在贷方,进项税额的发生额登记在借方,月末,上述明细科目余额一般为零,因此在月末要做“转入未交税金”处理,这样的话,有贷方余额的,做“借记”处理,相反,有借方余额的,做“贷记”处理,将余额都转入“未交税金”,如果期末“未交税金”贷方有余额,表明有应缴纳的增值税金,那么次月就要申报缴纳;如果“未交税金”期末余额在借方,则表示有留抵税额,这样的话就不用交税了.次月交纳上月应缴纳的增值税,先借记“已交税金”,在转销计入“未交税金”,在下个月发生增值税之前,将“未交税金”转平.
@奚方3906：进项税与增值税的差额如何做账务处理 -
弘购13461779199…… 进项税与增值税的差额如果是正常的可不做账务处理.贷方交税,借方留底.
弘购13461779199…… 实际交增值税比报表应交增值税多出(四舍五入可能产生差额)的,要在缴税的当月末作调整分录, 借:营业收入0.09 贷:应交税金--应交增值税0.09
@奚方3906：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
弘购13461779199…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@奚方3906：增值税纳税检查调整账务处理及税务处理 -
弘购13461779199…… 计提: 借:应收账款(银行存款)117万 贷:以前年度损益调整 100万 贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 17万 缴纳 借:应交税金-应交增值税(销项税额)17万 借:营业外支出 3.06万 贷:银行存款 20.06万 申报填列为 附表(一)第6行 17%税率填100万,税额填17万 同行并入合计销售额 主表填第4行本月数100万和累计数(据实填),第11行填数要与附表(一)相吻合
@奚方3906：如果实际上交的增值税跟公司月末结转的增值税不一样 差额要怎么做分录 -
弘购13461779199…… 1.首先要分析,产生差额的原因是什么,如果有错误需改正.一般情况下,实际上缴与账务应该一致. 2.如果是未开发票确认收入产生,想等到开发票时纳税,可不做会计处理挂账即可.
@奚方3906：如果实际上交的增值税跟公司月末结转的增值税不一样 差额要怎么做分录 -
弘购13461779199…… 不需作什么分录,你的应交税金-应交增值税科目贷方有余额,余额就是差额.
@奚方3906：如果有差额,会计分录应该怎么录入呢 -
弘购13461779199…… 为了调平这个差额,应作分录如下:借:财务费用——坏帐损失(差额) 贷:应收账款—某某单位
@奚方3906：增值税调整的会计分录怎么写? -
弘购13461779199…… 要分析是销项还是进项的问题?比如销项少两分钱,把原笔分录先冲回,再直接调整该科目,
@奚方3906：补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做 -
弘购13461779199…… 根据企业会计制度、税法的有关规定,题中情况可如下进行会计处理:1、调整多计增值税进项税额 借:以前年度损益调整 5 600元 贷:应交税金——增值税检查调整 5 600元2、结转增值税检查调整 借:应交税金——增值税检查调整 5 600元 ...
@奚方3906：您好,关于您回答的 差额交增值税的会计分录怎么做 的一点疑惑 -
弘购13461779199…… 增值税下一般设置销项税额、进项税额、进项税额转出、未交税金、已交税金等明细科目.平时,销项税额、进项税额转出的发生额登记在贷方,进项税额的发生额登记在借方,月末,上述明细科目余额一般为零,因此在月末要做“转入未交税金”处理,这样的话,有贷方余额的,做“借记”处理,相反,有借方余额的,做“贷记”处理,将余额都转入“未交税金”,如果期末“未交税金”贷方有余额,表明有应缴纳的增值税金,那么次月就要申报缴纳;如果“未交税金”期末余额在借方,则表示有留抵税额,这样的话就不用交税了.次月交纳上月应缴纳的增值税,先借记“已交税金”,在转销计入“未交税金”,在下个月发生增值税之前,将“未交税金”转平.
@奚方3906：进项税与增值税的差额如何做账务处理 -
弘购13461779199…… 进项税与增值税的差额如果是正常的可不做账务处理.贷方交税,借方留底.
