增值税+差额调整001
@师贸5027：增值税普通发票与主营业务收入+应缴增值税不一至,数额相差0.01元,可以吗? -
养竿14730105477…… 增值税普通发票与主营业务收入+应缴增值税不一至,数额相差0.01元,可以吗?——不可以.例如:发票金额198830,主营业务收入193038.83.增值税为5791.16.相差数额为0.01.这该怎么处理?——这样处理:借:银行存款 198830 贷:主营业务收入193038.84 应交税费---应交增值税 --销项税额5791.16---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
@师贸5027：如何调整会计分录 -
养竿14730105477…… 借:应交税金--应交增值税 0.01 贷:管理费用 0.01 摘要内说明一下就可以了.(差额调整)
@师贸5027：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
养竿14730105477…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@师贸5027：增值税差额征收政策是怎样的 -
养竿14730105477…… 增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税.即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,正数交税,零或负数不交税. 差额征税计算方法: (一)一般纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率) (二)小规模纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+征收率).
@师贸5027：增值税认证金额和票面金额总有+1分或 - 1分的差额,怎么办?哪里出现的问题呢? -
养竿14730105477…… 多笔税额的计算,先加总然后计算税额,与先分笔计算税额然后将分笔税额再加总.会产生正尾差或负尾差是经常会遇到的问题.因为会计是分笔计算税额再加总的,而报税软件是将一个月的收入先加总后再计算税额的.实际缴税数字是按报税...
@师贸5027：小规模增值税 -
养竿14730105477…… 可以当月调整差额也可以年底一次调整.当月调整分录:就你的例题 差额384.47 借:营业税金及附加384.47 贷:应交税金-应交增值税384.47 月末结转: 借:本年利润384.47 贷;营业税金及附加384.47 如果年底调整,看应交税金-应缴增值税差额在借方还是在贷方,上述月份调整在差额在借方,贷方就做红字的营业税金及附加的分录 . 借:营业税金及附加(红字) 贷:应交税金-应交增值税(红字) 结转时 借:本年利润(红字) 贷:营业税金及附加(红字) 也可以这样: 借:营业税金及附加 贷:本年利润
@师贸5027：增值税纳税申报表中有一分钱银行无法缴交,差额怎样调整 -
养竿14730105477…… 纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.
@师贸5027：应交增值税明细账与已交税款差1分钱怎办 -
养竿14730105477…… 我4月份交税比我的账上多一分 ,5月份补记了一部分录, 首先去查清楚哪笔差了一分,再做相应的调整
@师贸5027：跨年制造费用多了,管理费用少了.还有总额还有0.01的差额调整 -
养竿14730105477…… 1、你出的分录不对,银行手续费应该记入“财务费用”科目; 2、跨年调整损益类科目,应该记入“以前年度损益调整”科目: 借:以前年度损益调整 -50.00 贷:银行存款 -50.00 借:以前年度损益调整 12.50 贷:应交税费-应交企业所得税 12.50 借:以前年度损益调整 37.50 贷:利润分配-未分配利润 37.50 借:应交税费-应交企业所得税 12.50 贷:银行存款 12.50
@师贸5027：增值税发票上价税合计总金额与销货清单上价税合计总金额差一分钱怎么调呢 -
养竿14730105477…… 只能在录入金额时调整,税务是允许价税合计与实际收货款相差额一分钱的,因为系统是自动进位的,有的能调整,有的就调不了.金额调增一分时税额又增了,所以不好调的. 在开票前一定先将金额和税额算好在收款.系统是自动四舍五入的.如果提前算好时,在录入清单时就不会了错了. 如果对方很不容易交涉,开出的票要大于人家给的钱一分,不能少一分.以发票为主.
养竿14730105477…… 增值税普通发票与主营业务收入+应缴增值税不一至,数额相差0.01元,可以吗?——不可以.例如:发票金额198830,主营业务收入193038.83.增值税为5791.16.相差数额为0.01.这该怎么处理?——这样处理:借:银行存款 198830 贷:主营业务收入193038.84 应交税费---应交增值税 --销项税额5791.16---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
@师贸5027：如何调整会计分录 -
养竿14730105477…… 借:应交税金--应交增值税 0.01 贷:管理费用 0.01 摘要内说明一下就可以了.(差额调整)
@师贸5027：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
养竿14730105477…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@师贸5027：增值税差额征收政策是怎样的 -
养竿14730105477…… 增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税.即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,正数交税,零或负数不交税. 差额征税计算方法: (一)一般纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率) (二)小规模纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+征收率).
@师贸5027：增值税认证金额和票面金额总有+1分或 - 1分的差额,怎么办?哪里出现的问题呢? -
养竿14730105477…… 多笔税额的计算,先加总然后计算税额,与先分笔计算税额然后将分笔税额再加总.会产生正尾差或负尾差是经常会遇到的问题.因为会计是分笔计算税额再加总的,而报税软件是将一个月的收入先加总后再计算税额的.实际缴税数字是按报税...
@师贸5027：小规模增值税 -
养竿14730105477…… 可以当月调整差额也可以年底一次调整.当月调整分录:就你的例题 差额384.47 借:营业税金及附加384.47 贷:应交税金-应交增值税384.47 月末结转: 借:本年利润384.47 贷;营业税金及附加384.47 如果年底调整,看应交税金-应缴增值税差额在借方还是在贷方,上述月份调整在差额在借方,贷方就做红字的营业税金及附加的分录 . 借:营业税金及附加(红字) 贷:应交税金-应交增值税(红字) 结转时 借:本年利润(红字) 贷:营业税金及附加(红字) 也可以这样: 借:营业税金及附加 贷:本年利润
@师贸5027：增值税纳税申报表中有一分钱银行无法缴交,差额怎样调整 -
养竿14730105477…… 纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.
@师贸5027：应交增值税明细账与已交税款差1分钱怎办 -
养竿14730105477…… 我4月份交税比我的账上多一分 ,5月份补记了一部分录, 首先去查清楚哪笔差了一分,再做相应的调整
@师贸5027：跨年制造费用多了,管理费用少了.还有总额还有0.01的差额调整 -
养竿14730105477…… 1、你出的分录不对,银行手续费应该记入“财务费用”科目; 2、跨年调整损益类科目,应该记入“以前年度损益调整”科目: 借:以前年度损益调整 -50.00 贷:银行存款 -50.00 借:以前年度损益调整 12.50 贷:应交税费-应交企业所得税 12.50 借:以前年度损益调整 37.50 贷:利润分配-未分配利润 37.50 借:应交税费-应交企业所得税 12.50 贷:银行存款 12.50
@师贸5027：增值税发票上价税合计总金额与销货清单上价税合计总金额差一分钱怎么调呢 -
养竿14730105477…… 只能在录入金额时调整,税务是允许价税合计与实际收货款相差额一分钱的,因为系统是自动进位的,有的能调整,有的就调不了.金额调增一分时税额又增了,所以不好调的. 在开票前一定先将金额和税额算好在收款.系统是自动四舍五入的.如果提前算好时,在录入清单时就不会了错了. 如果对方很不容易交涉,开出的票要大于人家给的钱一分,不能少一分.以发票为主.
