已抵扣发票红冲分录
@浦泡1517：已抵扣专用发票,次月要开红字发票,会计分录怎么处理 -
驷伊18313404776…… 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
@浦泡1517：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
驷伊18313404776…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@浦泡1517：销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方怎么做分录 -
驷伊18313404776…… 销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方需要做进项税额转出,具体为: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目...
@浦泡1517：进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方怎么做会计分录 -
驷伊18313404776…… 任务占坑
@浦泡1517：会计分录怎么做产品退回?产品退回,进项已抵扣,开红字发票冲减,会
驷伊18313404776…… 找原来进货的分录红字冲回就可以
@浦泡1517：购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 -
驷伊18313404776…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理. 如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@浦泡1517：增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? -
驷伊18313404776…… 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
@浦泡1517：购货方退货后收到红字增值税专用发票,但2个月前我已经抵扣并且做账完了,请问账务处理分录怎么做? -
驷伊18313404776…… 已经取得红字通知单后,冲减之前的收入和相应成本税金,对于已经抵扣的进项,做进项转出即可.
@浦泡1517：我公司为增值税一般纳税人,开销项红冲账务怎么处理?进项也发生退货,进项税抵扣过,如何做账?
驷伊18313404776…… 开销项红冲账务处理 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款/应付账款 进项也发生退货,进项税抵扣过账务处理: 借:银行存款/应付账款 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@浦泡1517：增值税发票红冲及会计凭证录入 -
驷伊18313404776…… 那张错的,已经错了,等到下个月的时候开红字发票,借:库存现金 xxx(红字) 贷:主营业务收入 XXX (红字) 应交税费-应交增值税-销项税XX(红字) 你这个既然又重新开了票,就要把这张重开的票做进账里面去.不然的话,你去税务局买发票的时候,买不到,报税也报不了.你这张票据开多少,你就做多少.分录:借:银行存款 或者 库存现金 XXX 贷:主营业务收入 XX 应交税费-应交增值税-销项税 XXX
驷伊18313404776…… 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
@浦泡1517：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
驷伊18313404776…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@浦泡1517：销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方怎么做分录 -
驷伊18313404776…… 销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方需要做进项税额转出,具体为: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目...
@浦泡1517：进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方怎么做会计分录 -
驷伊18313404776…… 任务占坑
@浦泡1517：会计分录怎么做产品退回?产品退回,进项已抵扣,开红字发票冲减,会
驷伊18313404776…… 找原来进货的分录红字冲回就可以
@浦泡1517：购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 -
驷伊18313404776…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理. 如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@浦泡1517：增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? -
驷伊18313404776…… 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
@浦泡1517：购货方退货后收到红字增值税专用发票,但2个月前我已经抵扣并且做账完了,请问账务处理分录怎么做? -
驷伊18313404776…… 已经取得红字通知单后,冲减之前的收入和相应成本税金,对于已经抵扣的进项,做进项转出即可.
@浦泡1517：我公司为增值税一般纳税人,开销项红冲账务怎么处理?进项也发生退货,进项税抵扣过,如何做账?
驷伊18313404776…… 开销项红冲账务处理 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款/应付账款 进项也发生退货,进项税抵扣过账务处理: 借:银行存款/应付账款 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@浦泡1517：增值税发票红冲及会计凭证录入 -
驷伊18313404776…… 那张错的,已经错了,等到下个月的时候开红字发票,借:库存现金 xxx(红字) 贷:主营业务收入 XXX (红字) 应交税费-应交增值税-销项税XX(红字) 你这个既然又重新开了票,就要把这张重开的票做进账里面去.不然的话,你去税务局买发票的时候,买不到,报税也报不了.你这张票据开多少,你就做多少.分录:借:银行存款 或者 库存现金 XXX 贷:主营业务收入 XX 应交税费-应交增值税-销项税 XXX
