已计入收入的退款如何记账
@刘审1131:已经记入"收入"的商品退货时的账务怎么处理? -
鲜华13784827456…… 你这样. 如果原来是确认收入的 你这回这样调账. 借:主营业务收入 应交税费 贷:应收账款(如果已经收回来钱的了.走应付账款.) 如果是退人钱的先用应付账款扛一下.
@刘审1131:去年收入已入账今年退款了怎么做账?去年收入已入账今年退款了怎么做
鲜华13784827456…… 你这是资产负债表日后销售退回的帐务处理.销售退回,要冲减多记的销售收入,销售成本及因此影响的利润和所得税等问题,比较复杂.具体是: 1、冲减销售收入 借:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税) 贷:银行存款 2、冲减销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、冲减所得税 借:应交税费——企业所得税 贷:以前年度损益调整 4、冲减盈余公积 借:盈余公税 贷:以前年度损益调整 5、冲净利润 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 应该就是这样了.
@刘审1131:上个月已经确认了收入,次月可能会退款,怎么做账 -
鲜华13784827456…… 你好!如果是全额退款,做一张和收钱时一样的分录,金额用红字即可.如果是退一部分,贷方收入科目,红字,金额为退款金额,贷方银行存款.
@刘审1131:做过主营业务收入后又退钱给别人,这笔业务会计分录如何做 -
鲜华13784827456…… 1.冲销掉就可以了:原来怎么做的就做相反分录. 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本.
@刘审1131:已经进收入了,由于加工出现错误退,后又退款,怎么记帐 -
鲜华13784827456…… 当月开出发票的作废,收入凭证做红字,退款也做红字帐就平了.如果隔月的收入要开红字申请单发票红冲,如果对方已进项必须他们开红字申请让对方税务批准,你单位收到红字申请单后开红字发票,红字入账冲掉收入,同时退款也红字冲掉.
@刘审1131:当月已确认收入下月发生退货的会计分录怎么做? -
鲜华13784827456…… 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(应收账款) 借:库存商品 贷:主营业务成本
@刘审1131:对己入账的主营业务收入发生退回部分时该凭证怎么做 -
鲜华13784827456…… 退回:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项) 贷:应收账款
@刘审1131:淘宝店已确认收入和成本,后期有退款,如何做会计分录 -
鲜华13784827456…… 1、做和原来相关的分录;如果是软件做成负的就行了.2、以上供参考.
@刘审1131:2014年收入收入已入账,今年退款退现金,怎么做帐? -
鲜华13784827456…… 如果已开发票的话,就要开红字发票冲账,做与确认收入相反分录就好了,同时记得冲回成本.如果没开发票,直接做相反分录并冲回成本.
@刘审1131:上月的账已经入账,这月要退款怎么做账 -
鲜华13784827456…… 两种方法 1、编制一个和上月的凭证借贷方向相反,数额相同的凭证登记入账.摘要写退款. 2、用红字数字编制一个与上月借贷方向、金额相同的红字数字凭证、并用红字数字登记入账,结账时见红字数字从合计中减去.
鲜华13784827456…… 你这样. 如果原来是确认收入的 你这回这样调账. 借:主营业务收入 应交税费 贷:应收账款(如果已经收回来钱的了.走应付账款.) 如果是退人钱的先用应付账款扛一下.
@刘审1131:去年收入已入账今年退款了怎么做账?去年收入已入账今年退款了怎么做
鲜华13784827456…… 你这是资产负债表日后销售退回的帐务处理.销售退回,要冲减多记的销售收入,销售成本及因此影响的利润和所得税等问题,比较复杂.具体是: 1、冲减销售收入 借:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税) 贷:银行存款 2、冲减销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、冲减所得税 借:应交税费——企业所得税 贷:以前年度损益调整 4、冲减盈余公积 借:盈余公税 贷:以前年度损益调整 5、冲净利润 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 应该就是这样了.
@刘审1131:上个月已经确认了收入,次月可能会退款,怎么做账 -
鲜华13784827456…… 你好!如果是全额退款,做一张和收钱时一样的分录,金额用红字即可.如果是退一部分,贷方收入科目,红字,金额为退款金额,贷方银行存款.
@刘审1131:做过主营业务收入后又退钱给别人,这笔业务会计分录如何做 -
鲜华13784827456…… 1.冲销掉就可以了:原来怎么做的就做相反分录. 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本.
@刘审1131:已经进收入了,由于加工出现错误退,后又退款,怎么记帐 -
鲜华13784827456…… 当月开出发票的作废,收入凭证做红字,退款也做红字帐就平了.如果隔月的收入要开红字申请单发票红冲,如果对方已进项必须他们开红字申请让对方税务批准,你单位收到红字申请单后开红字发票,红字入账冲掉收入,同时退款也红字冲掉.
@刘审1131:当月已确认收入下月发生退货的会计分录怎么做? -
鲜华13784827456…… 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(应收账款) 借:库存商品 贷:主营业务成本
@刘审1131:对己入账的主营业务收入发生退回部分时该凭证怎么做 -
鲜华13784827456…… 退回:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项) 贷:应收账款
@刘审1131:淘宝店已确认收入和成本,后期有退款,如何做会计分录 -
鲜华13784827456…… 1、做和原来相关的分录;如果是软件做成负的就行了.2、以上供参考.
@刘审1131:2014年收入收入已入账,今年退款退现金,怎么做帐? -
鲜华13784827456…… 如果已开发票的话,就要开红字发票冲账,做与确认收入相反分录就好了,同时记得冲回成本.如果没开发票,直接做相反分录并冲回成本.
@刘审1131:上月的账已经入账,这月要退款怎么做账 -
鲜华13784827456…… 两种方法 1、编制一个和上月的凭证借贷方向相反,数额相同的凭证登记入账.摘要写退款. 2、用红字数字编制一个与上月借贷方向、金额相同的红字数字凭证、并用红字数字登记入账,结账时见红字数字从合计中减去.