年末留抵税额账务处理
@金界5986：期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? -
壤壮13860459742…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@金界5986：一般纳税人年底留抵税金的账务处理? -
壤壮13860459742…… 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.一、关于“待抵扣进...
@金界5986：年底,留抵的进项税额要做什么样的会计处理 -
壤壮13860459742…… 年底的时候,要把应交增值税下的全部明细科目余额转入未交增值税明细科目下,有期末留抵税额也是一样的
@金界5986：增值税留抵帐务具体怎么做呀?
壤壮13860459742…… 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
@金界5986：留抵税额的会计如何处理呢?
壤壮13860459742…… 由于留抵税额是“营改增”试点企业新老税制交替阶段的特殊业务,《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》(财会〔2012〕13号)特别规定...
@金界5986：你认为期末留抵税额如何核算更为合理? -
壤壮13860459742…… 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
@金界5986：增值税年末有留抵怎么做结转分录? -
壤壮13860459742…… 可以那样做,只是中转一下而已
@金界5986：留抵税时的账务处理问题 -
壤壮13860459742…… 首先这个月的增值税肯定是0申报,销售税—进项税=-200.既没有产生增值所以不用交税但是还是需要申报的.月末账务处理:借 应交税费——未交增值税200 贷 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)200
@金界5986：进项税认证、留抵、会计分录 -
壤壮13860459742…… 1、增值税认证是立刻有《认证结果通知书》的!不可能下月才有结果.2、预交分录: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款3、增值税的明细账包括未交增值税和应交增值税明细,你预交的增值税已经在预交分录反应了,下月如果销项大于进项,则将当月差额转入“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”贷方计入“应缴税费-未交增值税”,结转后应交增值税二级科目无余额;如果销项小于进项,则不用结转. 当月是否应交增值税,你看“应交税费-未交增值税”余额就晓得了. 不清楚的可以参考会计准则和应用指南以及增值税条例,也可以问你们的专管员.
@金界5986：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
壤壮13860459742…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
壤壮13860459742…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@金界5986：一般纳税人年底留抵税金的账务处理? -
壤壮13860459742…… 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.一、关于“待抵扣进...
@金界5986：年底,留抵的进项税额要做什么样的会计处理 -
壤壮13860459742…… 年底的时候,要把应交增值税下的全部明细科目余额转入未交增值税明细科目下,有期末留抵税额也是一样的
@金界5986：增值税留抵帐务具体怎么做呀?
壤壮13860459742…… 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
@金界5986：留抵税额的会计如何处理呢?
壤壮13860459742…… 由于留抵税额是“营改增”试点企业新老税制交替阶段的特殊业务,《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》(财会〔2012〕13号)特别规定...
@金界5986：你认为期末留抵税额如何核算更为合理? -
壤壮13860459742…… 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
@金界5986：增值税年末有留抵怎么做结转分录? -
壤壮13860459742…… 可以那样做,只是中转一下而已
@金界5986：留抵税时的账务处理问题 -
壤壮13860459742…… 首先这个月的增值税肯定是0申报,销售税—进项税=-200.既没有产生增值所以不用交税但是还是需要申报的.月末账务处理:借 应交税费——未交增值税200 贷 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)200
@金界5986：进项税认证、留抵、会计分录 -
壤壮13860459742…… 1、增值税认证是立刻有《认证结果通知书》的!不可能下月才有结果.2、预交分录: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款3、增值税的明细账包括未交增值税和应交增值税明细,你预交的增值税已经在预交分录反应了,下月如果销项大于进项,则将当月差额转入“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”贷方计入“应缴税费-未交增值税”,结转后应交增值税二级科目无余额;如果销项小于进项,则不用结转. 当月是否应交增值税,你看“应交税费-未交增值税”余额就晓得了. 不清楚的可以参考会计准则和应用指南以及增值税条例,也可以问你们的专管员.
@金界5986：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
壤壮13860459742…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
