收到的留抵税如何做账
@缑莉1077：期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? -
宣淑18936783529…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@缑莉1077：你好,请问增值税留抵税如何做账?谢谢! -
宣淑18936783529…… 留抵税额不用进行账务处理的. 只需要形成应交税费的借方余额即可.
@缑莉1077：上期留抵税额怎么做账?
宣淑18936783529…… 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.
@缑莉1077：请问一般纳税人本月有留抵税额,会计账务如何处理 -
宣淑18936783529…… 只要没验票就不用做分录了
@缑莉1077：一般纳税人年底留抵税金的账务处理? -
宣淑18936783529…… 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.一、关于“待抵扣进...
@缑莉1077：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
宣淑18936783529…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@缑莉1077：请问一般纳税人本月有留抵税额而且票都已经认证过了,会计账务如何处理? -
宣淑18936783529…… 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理.留抵税金不用做账务处理.
@缑莉1077：被抵扣的进项税增值税票怎么做账?? -
宣淑18936783529…… 比如你收到了增值税专用发票,发票商品金额10000元,增值税金额1700元.同时付款11700元收到增值税专用发票的时候做,借:原材料 10000...
@缑莉1077：增值税 进项税 留抵 月底怎么做账? -
宣淑18936783529…… 如果是辅导期一般纳税人应设置二级明细待抵扣进项税,等抵扣时从待抵扣转入进项税,留抵正常做在账上
@缑莉1077：留抵税额怎样记账?在增值税明细账上怎样转出?
宣淑18936783529…… 留抵税不做转出,直接挂账,留作以后月份抵扣.
宣淑18936783529…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@缑莉1077：你好,请问增值税留抵税如何做账?谢谢! -
宣淑18936783529…… 留抵税额不用进行账务处理的. 只需要形成应交税费的借方余额即可.
@缑莉1077：上期留抵税额怎么做账?
宣淑18936783529…… 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.
@缑莉1077：请问一般纳税人本月有留抵税额,会计账务如何处理 -
宣淑18936783529…… 只要没验票就不用做分录了
@缑莉1077：一般纳税人年底留抵税金的账务处理? -
宣淑18936783529…… 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.一、关于“待抵扣进...
@缑莉1077：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
宣淑18936783529…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@缑莉1077：请问一般纳税人本月有留抵税额而且票都已经认证过了,会计账务如何处理? -
宣淑18936783529…… 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理.留抵税金不用做账务处理.
@缑莉1077：被抵扣的进项税增值税票怎么做账?? -
宣淑18936783529…… 比如你收到了增值税专用发票,发票商品金额10000元,增值税金额1700元.同时付款11700元收到增值税专用发票的时候做,借:原材料 10000...
@缑莉1077：增值税 进项税 留抵 月底怎么做账? -
宣淑18936783529…… 如果是辅导期一般纳税人应设置二级明细待抵扣进项税,等抵扣时从待抵扣转入进项税,留抵正常做在账上
@缑莉1077：留抵税额怎样记账?在增值税明细账上怎样转出?
宣淑18936783529…… 留抵税不做转出,直接挂账,留作以后月份抵扣.
