暂估成本的会计分录
@和委5069：暂估成本分录怎么处理? -
仇娜19464929768…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@和委5069：建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
仇娜19464929768…… 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字)贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费-应交增值税-进项税贷:库存现金、银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@和委5069：暂估成本的会计分录怎么?暂估成本的会计分录怎么做
仇娜19464929768…… 拿到材料时账务处理是对的,但收到发票时账务处理不正确,应当是: 收到发票时,首先红字冲销原暂估的分录,借工程物资--暂估款 贷应付账款 (原金额,红字) 然后按照正确的材料采购进行账务处理,按照发票数量和金额, 借:工程物资 贷应付账款
@和委5069：成本暂估会计分录怎么?成本暂估会计分录怎么做
仇娜19464929768…… 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
@和委5069：文化传播公司暂估成本会计分录怎么做? -
仇娜19464929768…… 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
@和委5069：成本暂估入帐如何做会计分录?
仇娜19464929768…… 一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回.待发票到达后按实际发票列明金额处理.
@和委5069：暂估成本怎样做账务处理?暂估入库,暂估成本怎样做账务处理?
仇娜19464929768…… 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格借:库存商品贷:应付账款--暂估入库待货到时,冲销暂估入库再做一笔借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税)贷:银行存款等如果结转成本有误差,可以调整的
@和委5069：建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
仇娜19464929768…… 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@和委5069：本月暂估成本已记账并结转主营业务成本 次月实际成本算出后 如何做会计分录 -
仇娜19464929768…… 一般来说,暂估进成本的金额和实际成本相差不会太大,所以,生产企业不用调整主营业务成本的. 1、次月月初做一笔红字分录,将上月暂估冲回 2、拿到发票后,按发票金额计入实际存货 3、金额差异+本期实际购买金额)/该物料本期数量=物料平均成本,按该物料领用数量*物料平均成本计算本期计入生产成本的原材料(生产企业) 商业企业因核算较为简单,差异可以直接调整主营业务成本.
@和委5069：单位暂估成本的分录是什么
仇娜19464929768…… 暂估入账是在相应月份的月底做这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销发票到时将另一半金额正常入账
仇娜19464929768…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@和委5069：建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
仇娜19464929768…… 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字)贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费-应交增值税-进项税贷:库存现金、银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@和委5069：暂估成本的会计分录怎么?暂估成本的会计分录怎么做
仇娜19464929768…… 拿到材料时账务处理是对的,但收到发票时账务处理不正确,应当是: 收到发票时,首先红字冲销原暂估的分录,借工程物资--暂估款 贷应付账款 (原金额,红字) 然后按照正确的材料采购进行账务处理,按照发票数量和金额, 借:工程物资 贷应付账款
@和委5069：成本暂估会计分录怎么?成本暂估会计分录怎么做
仇娜19464929768…… 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
@和委5069：文化传播公司暂估成本会计分录怎么做? -
仇娜19464929768…… 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
@和委5069：成本暂估入帐如何做会计分录?
仇娜19464929768…… 一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回.待发票到达后按实际发票列明金额处理.
@和委5069：暂估成本怎样做账务处理?暂估入库,暂估成本怎样做账务处理?
仇娜19464929768…… 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格借:库存商品贷:应付账款--暂估入库待货到时,冲销暂估入库再做一笔借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税)贷:银行存款等如果结转成本有误差,可以调整的
@和委5069：建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
仇娜19464929768…… 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@和委5069：本月暂估成本已记账并结转主营业务成本 次月实际成本算出后 如何做会计分录 -
仇娜19464929768…… 一般来说,暂估进成本的金额和实际成本相差不会太大,所以,生产企业不用调整主营业务成本的. 1、次月月初做一笔红字分录,将上月暂估冲回 2、拿到发票后,按发票金额计入实际存货 3、金额差异+本期实际购买金额)/该物料本期数量=物料平均成本,按该物料领用数量*物料平均成本计算本期计入生产成本的原材料(生产企业) 商业企业因核算较为简单,差异可以直接调整主营业务成本.
@和委5069：单位暂估成本的分录是什么
仇娜19464929768…… 暂估入账是在相应月份的月底做这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销发票到时将另一半金额正常入账
