暂估成本跨年收到发票
@张帖5740：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理 -
甫康13169841994…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
@张帖5740：当年11月材料已入库,发票未到,第二年1月收到,做暂估处理等可以跨年度吗 -
甫康13169841994…… 暂估处理入库应该可以跨年度,只有实际收到发票才能冲销前面暂估的分录呀!
@张帖5740：12月份做了暂估1月份发票开过来怎么做分录 -
甫康13169841994…… 冲减暂估部分跨年,做法一样的:先冲暂估分录:借 应付账款-暂估应付账款 贷 原材料 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款—XXX公司
@张帖5740：暂估入帐,发票第二年才回来帐务怎么处理 -
甫康13169841994…… 1、材料已收发票未回: 借:原材料 贷:应付账款-暂估材料款 2、跨年收到发票: 借:原材料(红字). 贷:应付账款-暂估材料款(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-***
@张帖5740：关于跨年暂估:去年暂估入库,今年才开来发票,那么差额部分,我做价差,可以吗? -
甫康13169841994…… 1、暂估价与实际价不大的情况下,不做处理------实质重于形式的原则.2、暂估价与实际价,相差很大,属于会计重大差错,按追溯法调整.
@张帖5740：如果库存商品已暂估入账且计算成本,2月后收到供应商发票发现暂估多计,怎么调整成本,要追溯吗? -
甫康13169841994…… 是的,先冲暂估,然后按发票重新记账. 至于已经结转的成本,如果该商品还有销售(有结存),那么对已经结转的成本不追溯调整,由以后成本带走; 但如果该商品已经没有库存(数量),即不再销售,那么就在来票的当月调整已经结转的成本. 希望能帮助到你!
@张帖5740：”请教: 当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐? -
甫康13169841994…… 1、暂估入账时 借:库存商品--A产品 940.17/台 贷:应付账款--暂估价 940.17/台 2、结转销售成本时 借:主营业务成本 940.17/台 贷:库存商品--A产品 940.17/台 3、取得发票时 (1)先冲销暂估入账 借:库存商品--A产品 940.17/台(红字) 贷...
@张帖5740：暂估成本后,发票已到时又如何做账? -
甫康13169841994…… 如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可. 1、先冲暂估入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字) 2、按收到增值税发票入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
@张帖5740：跨年暂估入库金额,是征25%企业所得税,还是等收到发票再冲账? -
甫康13169841994…… 你好!跨年暂估入库分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/银行存款等,不涉及缴企业所得税,等收到发票再冲原来暂估的账,然后正常做分录即可.
@张帖5740：材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录 -
甫康13169841994…… 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
甫康13169841994…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
@张帖5740：当年11月材料已入库,发票未到,第二年1月收到,做暂估处理等可以跨年度吗 -
甫康13169841994…… 暂估处理入库应该可以跨年度,只有实际收到发票才能冲销前面暂估的分录呀!
@张帖5740：12月份做了暂估1月份发票开过来怎么做分录 -
甫康13169841994…… 冲减暂估部分跨年,做法一样的:先冲暂估分录:借 应付账款-暂估应付账款 贷 原材料 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款—XXX公司
@张帖5740：暂估入帐,发票第二年才回来帐务怎么处理 -
甫康13169841994…… 1、材料已收发票未回: 借:原材料 贷:应付账款-暂估材料款 2、跨年收到发票: 借:原材料(红字). 贷:应付账款-暂估材料款(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-***
@张帖5740：关于跨年暂估:去年暂估入库,今年才开来发票,那么差额部分,我做价差,可以吗? -
甫康13169841994…… 1、暂估价与实际价不大的情况下,不做处理------实质重于形式的原则.2、暂估价与实际价,相差很大,属于会计重大差错,按追溯法调整.
@张帖5740：如果库存商品已暂估入账且计算成本,2月后收到供应商发票发现暂估多计,怎么调整成本,要追溯吗? -
甫康13169841994…… 是的,先冲暂估,然后按发票重新记账. 至于已经结转的成本,如果该商品还有销售(有结存),那么对已经结转的成本不追溯调整,由以后成本带走; 但如果该商品已经没有库存(数量),即不再销售,那么就在来票的当月调整已经结转的成本. 希望能帮助到你!
@张帖5740：”请教: 当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐? -
甫康13169841994…… 1、暂估入账时 借:库存商品--A产品 940.17/台 贷:应付账款--暂估价 940.17/台 2、结转销售成本时 借:主营业务成本 940.17/台 贷:库存商品--A产品 940.17/台 3、取得发票时 (1)先冲销暂估入账 借:库存商品--A产品 940.17/台(红字) 贷...
@张帖5740：暂估成本后,发票已到时又如何做账? -
甫康13169841994…… 如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可. 1、先冲暂估入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字) 2、按收到增值税发票入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
@张帖5740：跨年暂估入库金额,是征25%企业所得税,还是等收到发票再冲账? -
甫康13169841994…… 你好!跨年暂估入库分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/银行存款等,不涉及缴企业所得税,等收到发票再冲原来暂估的账,然后正常做分录即可.
@张帖5740：材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录 -
甫康13169841994…… 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
