未交增值税多了+怎样冲平
@仇童940：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
娄缪19664483679…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@仇童940：增值税怎么调账 -
娄缪19664483679…… 在一般情况下,增值税都是税控的,在申报一般纳税人增值税申报表后,都是需要进行抄税处理,当月报税肯定是交纳900元,帐面上你的未交增值税是1000元,那就应该把错的1000元红字冲回,再做一笔900元正确的帐,或者100元红字冲回,未交增值税就平了,相应的把100元多计提附加税费都冲掉.
@仇童940：对于应该交而没有交的增值税该怎么平账?税金也计提了 -
娄缪19664483679…… 借:应交税金-增值税-进项税 贷;营业为收入-补贴收入-减免税收入 应交税金不就平了吗
@仇童940：增值税多计提如何冲务处理 -
娄缪19664483679…… 按原来增值税多计提时的记账凭证冲回来,注明冲X月X日XX号记账凭证多计提的增值税:借:应交税费--应交增值税-(转出未交增值税) 红字 贷:应交税费--未交增值税 红字.
@仇童940：不交税的,我计提了增值税和附加税怎么冲回来? -
娄缪19664483679…… 根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回.即 (1)冲回计提的增值税 贷:应交税费——应交增值税(红字) 贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字) (2)冲回各项附加税 借:税金及附加(红字) 贷:应交税费——城市维护建设税(红字) 贷:应交税费——教育费附加(红字) 贷:应交税费——地方教育附加(红字) 说明:原“营业税金及附加”科目,已修改为“税金及附加”科目.
@仇童940：计算出来的增值税比交纳时候的多,应该怎么冲平 -
娄缪19664483679…… 计算出来的增值税比交纳时候的多,不应该考虑冲平,二是要及时补交少交的增值税,否则会给企业带来补税、加收滞纳金甚至罚款的税收风险.对企业财务人员更是不利.
@仇童940：本来交税之后未交增值税应该为零才对,结果现在未交增值税余额发现多一千块钱的金额怎么处理这个事情? -
娄缪19664483679…… 分析两个金额,一是重新计算应交增值税金额是不是转入未交增值税的金额,如果不是就结转的问题,调整科目余额即可;二是核对已交金额是否与计算的应交金额一致,实际缴纳金额是否与账务处理一致,如果有金额不符的情况属于纳税金额相关的问题.
@仇童940：资产负债表里的未交税金多交了要怎么调整? -
娄缪19664483679…… 小规模纳税人,增值税发票上注明的增值税计入,购入原材料、商品的成本.如果你放在应交税金里面了,借:原材料或库存商品 贷:应交税金 就可以了.
@仇童940：增值税上个月多缴纳税金,下月怎么处理 -
娄缪19664483679…… 上个征期多缴纳的增值税,在本月内可以用来冲减当期的应交增值税税额,无需刻意调整.其分录是: 1、计提本期应交增值税 借:应交税费—应交增值税—销项税额 贷:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—应交增值税—已交税金(多交数) 贷:应交税费—未交增值税 2、按未交增值税余额缴纳增值税税款 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
@仇童940：增值税 - 未交增值税计提错了怎么调整 -
娄缪19664483679…… 直接冲红做错的两笔账,重做正确的.我不清楚现在你是要在几月份调整,实际应计提的是多少税费,我都没看懂你做的分录是要反应什么情况.
娄缪19664483679…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@仇童940：增值税怎么调账 -
娄缪19664483679…… 在一般情况下,增值税都是税控的,在申报一般纳税人增值税申报表后,都是需要进行抄税处理,当月报税肯定是交纳900元,帐面上你的未交增值税是1000元,那就应该把错的1000元红字冲回,再做一笔900元正确的帐,或者100元红字冲回,未交增值税就平了,相应的把100元多计提附加税费都冲掉.
@仇童940：对于应该交而没有交的增值税该怎么平账?税金也计提了 -
娄缪19664483679…… 借:应交税金-增值税-进项税 贷;营业为收入-补贴收入-减免税收入 应交税金不就平了吗
@仇童940：增值税多计提如何冲务处理 -
娄缪19664483679…… 按原来增值税多计提时的记账凭证冲回来,注明冲X月X日XX号记账凭证多计提的增值税:借:应交税费--应交增值税-(转出未交增值税) 红字 贷:应交税费--未交增值税 红字.
@仇童940：不交税的,我计提了增值税和附加税怎么冲回来? -
娄缪19664483679…… 根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回.即 (1)冲回计提的增值税 贷:应交税费——应交增值税(红字) 贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字) (2)冲回各项附加税 借:税金及附加(红字) 贷:应交税费——城市维护建设税(红字) 贷:应交税费——教育费附加(红字) 贷:应交税费——地方教育附加(红字) 说明:原“营业税金及附加”科目,已修改为“税金及附加”科目.
@仇童940：计算出来的增值税比交纳时候的多,应该怎么冲平 -
娄缪19664483679…… 计算出来的增值税比交纳时候的多,不应该考虑冲平,二是要及时补交少交的增值税,否则会给企业带来补税、加收滞纳金甚至罚款的税收风险.对企业财务人员更是不利.
@仇童940：本来交税之后未交增值税应该为零才对,结果现在未交增值税余额发现多一千块钱的金额怎么处理这个事情? -
娄缪19664483679…… 分析两个金额,一是重新计算应交增值税金额是不是转入未交增值税的金额,如果不是就结转的问题,调整科目余额即可;二是核对已交金额是否与计算的应交金额一致,实际缴纳金额是否与账务处理一致,如果有金额不符的情况属于纳税金额相关的问题.
@仇童940：资产负债表里的未交税金多交了要怎么调整? -
娄缪19664483679…… 小规模纳税人,增值税发票上注明的增值税计入,购入原材料、商品的成本.如果你放在应交税金里面了,借:原材料或库存商品 贷:应交税金 就可以了.
@仇童940：增值税上个月多缴纳税金,下月怎么处理 -
娄缪19664483679…… 上个征期多缴纳的增值税,在本月内可以用来冲减当期的应交增值税税额,无需刻意调整.其分录是: 1、计提本期应交增值税 借:应交税费—应交增值税—销项税额 贷:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—应交增值税—已交税金(多交数) 贷:应交税费—未交增值税 2、按未交增值税余额缴纳增值税税款 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
@仇童940：增值税 - 未交增值税计提错了怎么调整 -
娄缪19664483679…… 直接冲红做错的两笔账,重做正确的.我不清楚现在你是要在几月份调整,实际应计提的是多少税费,我都没看懂你做的分录是要反应什么情况.
