纳税调整增加额怎么填
@阎哈3876：所得税年报的表怎么填啊 -
索河19482175974…… 《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目,现将7个重点项目的填报方法介绍如下,以保证申报表的正确填报. 一、纳税调整增加额的填报方法 该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准,...
@阎哈3876：纳税调整增加额和减少额要怎么算? -
索河19482175974…… 纳税调整增加额:是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额. 纳税调整增加额包括:工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整...
@阎哈3876：所得税年报纳税调整表怎么填?第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么 -
索河19482175974…… 招待费按照发生额的60%扣除,总额不超过收入的5%. 你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5, 你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填
@阎哈3876：纳税人如何填写年度申报表 -
索河19482175974…… (一)表头项目 1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1...
@阎哈3876：如何填写《纳税调整增加项目明细表》 -
索河19482175974…… 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
@阎哈3876：怎么样填写所得税调整项目 -
索河19482175974…… 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额. 本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、...
@阎哈3876：企业所得税年度申报表填写说明中的第23项中的纳税调整后所得金额?
索河19482175974…… 1、第23行“纳税调整后所得”:就是经过纳税调整计算后的所得额. (1)如果调整后的所得额为负数,就是汇算清缴后不交所得税,以前季度预缴的所得税可以申请退税,...
@阎哈3876：求助 企业所得税纳税申报表中纳税调整增加中各项标准 -
索河19482175974…… 工资薪金标准为计税工资. 职工福利费、工会经费、职工教育经费标准为计税工资*相应比例. 利息支出为同期银行贷款利息. 业务招待费为营业收入(1500万元以内)的千分之五,(1500万元以外)的千万之三.非公益性捐赠全额调整. 广告支出为营业收入的2%,特殊行业为8%,制药行业为25%. 赞助支出为全额调整. 捐赠支出中除特殊规定的外,公益性捐赠为纳税调整前收入的3%(非金融企业),1.5%(金融企业). 折旧、摊销支出为计税标准. 坏账准备为应收账款账面余额的千分之三. 罚款、罚金、滞纳金中禁止税前扣除的部分全额调整. 其他准备全额调整.
@阎哈3876：个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表怎么调整 -
索河19482175974…… 1. 纳税调整增加额:是指收入总额中反映的收入项目以及税收规定不允许扣除的支出项目的数额.包括超过规定标准扣除的项目、不允许扣除的项目、应税收益项目等三类. 其中: ①超过规定标准扣除的项目,填写企业超过《个人独资企业和...
@阎哈3876：企业所得税年度纳税申报表纳税调整增加额减少额是什么数 -
索河19482175974…… 就是你经过汇算清缴调增或调减的应纳税所得额,如果未清算之前利润总额是100万,招待费10万,需要调增4万所得额,那么本年纳税调整增加额就是4万,调整后的应纳税所得额就是104万
索河19482175974…… 《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目,现将7个重点项目的填报方法介绍如下,以保证申报表的正确填报. 一、纳税调整增加额的填报方法 该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准,...
@阎哈3876：纳税调整增加额和减少额要怎么算? -
索河19482175974…… 纳税调整增加额:是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额. 纳税调整增加额包括:工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整...
@阎哈3876：所得税年报纳税调整表怎么填?第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么 -
索河19482175974…… 招待费按照发生额的60%扣除,总额不超过收入的5%. 你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5, 你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填
@阎哈3876：纳税人如何填写年度申报表 -
索河19482175974…… (一)表头项目 1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1...
@阎哈3876：如何填写《纳税调整增加项目明细表》 -
索河19482175974…… 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
@阎哈3876：怎么样填写所得税调整项目 -
索河19482175974…… 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额. 本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、...
@阎哈3876：企业所得税年度申报表填写说明中的第23项中的纳税调整后所得金额?
索河19482175974…… 1、第23行“纳税调整后所得”:就是经过纳税调整计算后的所得额. (1)如果调整后的所得额为负数,就是汇算清缴后不交所得税,以前季度预缴的所得税可以申请退税,...
@阎哈3876：求助 企业所得税纳税申报表中纳税调整增加中各项标准 -
索河19482175974…… 工资薪金标准为计税工资. 职工福利费、工会经费、职工教育经费标准为计税工资*相应比例. 利息支出为同期银行贷款利息. 业务招待费为营业收入(1500万元以内)的千分之五,(1500万元以外)的千万之三.非公益性捐赠全额调整. 广告支出为营业收入的2%,特殊行业为8%,制药行业为25%. 赞助支出为全额调整. 捐赠支出中除特殊规定的外,公益性捐赠为纳税调整前收入的3%(非金融企业),1.5%(金融企业). 折旧、摊销支出为计税标准. 坏账准备为应收账款账面余额的千分之三. 罚款、罚金、滞纳金中禁止税前扣除的部分全额调整. 其他准备全额调整.
@阎哈3876：个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表怎么调整 -
索河19482175974…… 1. 纳税调整增加额:是指收入总额中反映的收入项目以及税收规定不允许扣除的支出项目的数额.包括超过规定标准扣除的项目、不允许扣除的项目、应税收益项目等三类. 其中: ①超过规定标准扣除的项目,填写企业超过《个人独资企业和...
@阎哈3876：企业所得税年度纳税申报表纳税调整增加额减少额是什么数 -
索河19482175974…… 就是你经过汇算清缴调增或调减的应纳税所得额,如果未清算之前利润总额是100万,招待费10万,需要调增4万所得额,那么本年纳税调整增加额就是4万,调整后的应纳税所得额就是104万
