补计提上年增值税分录
@巢弦3266：补缴上年度增值税和附加税费的会计分录 -
宋童18746941151…… 作补提分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交增值税-未交增值税 结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 补交税金时 借:应交税金--应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 滞纳金 借:银行存款 贷:营业外支出
@巢弦3266：补交上年度增值税的应如何做分录 -
宋童18746941151…… 对于未交增值税: 上年年度: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 本年缴纳: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 以上为标准准则规定,一般的公司估计不会按正规办法处理.
@巢弦3266：补去年增值税该如何做账? -
宋童18746941151…… 开发票做销售处理,滞纳金记营业外支出不用申报直接通过银行或现金交就行,起初你没开发票可能没在账(外)上体现过吧所以这次销售处理不重复呀
@巢弦3266：补交上年度的增值税,会计分录 -
宋童18746941151…… 第一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额.第二,如果上年度没有开票,而在“未开票收入”中已经申报纳税了,则无需补交,也不需补开发票.从以上分析中可以看出,你把问题复杂化了.因为你开票补提了增值税,而同时又冲减“未开票收入”等于没有补提应交的增值税.因此,建议你咨询专管员进行相应的账务处理及纳税申报调整.
@巢弦3266：如何写补去年增值税的分录?
宋童18746941151…… 按照专管员的意见处理:借:相关科目贷:其他业务收入贷:应交税费-应交增值税(销项税额)结转,计提借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税上交时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款但我认为,补缴上年增值税,应当这样处理好些借:相关科目贷:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税检查调整借:应交税费-增值税检查调整贷:应交税费-未交增值税如该销售成本未结转的,借:以前年度损益调整贷:库存商品结转“以前年度损益调整”科目借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润上交时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款
@巢弦3266：补交上一年度的增值税帐务处理怎么做? -
宋童18746941151…… 1.补交上一年度的增值税会计分录·: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税:增值税检查调整 2.缴纳税款及税款滞纳金做: 借:应交税费-应交增值税:增值税检查调整 ; 借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 3、调整未分配利润: 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款 所得税汇算清缴时,计入营业外支出的滞纳金不允许税前扣除,要做所得税纳税调增.
@巢弦3266：补交上年度增值税如何做会计分录? -
宋童18746941151…… 借:未分配利润 贷:增值税检查调整 借:增值税检查调整 贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 实际中如果觉得麻烦,可以直接 借:未分配利润 贷:银行存款 这样做没错,但对应关系不明晰.
@巢弦3266：补交上年度增值税会计分录 -
宋童18746941151…… 补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
@巢弦3266：补交上年度增值税的会计处理? -
宋童18746941151…… 借:应收帐款 13764.71 贷:以前年度损益调整 11764.71 贷:应交税金-应交增值税(销项税金) 2000 借:以前年度损益调整 200 贷:应交税金-城市维护建设税 140 贷:其他应交款-教育费附加 60 (价款-城建税-教育费附加)*所得税税率=所得税额 借:以前年度损益调整 (所得税额) 贷:应交税金-应交所得税 (所得税额) 价款-城建税-教育费附加-所得税=税后利润部分金额 借:以前年度损益调整 (税后利润部分金额) 贷:利润分配-未分配利润 (税后利润部分金额) 交税款时:借:应交税金-应交增值税 -应交所得税 其他应交款 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
@巢弦3266：一般纳税人补交上年的增值税会计分录老师:你好!我公司因去年增值税
宋童18746941151…… (1)作补提分录 借:以前年度损益调整 10000 贷:应交税金--应交增值税 10000 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 10000 贷:以前年度损益调整 10000 (3)补交税金时 借:应交税金--应交增值税 10000 贷:银行存款等 10000 2010-04-13 16:22 补充问题 谢谢老师,那以前年度损益调整已经转到利润分配里了,在今年的本月损益表里计算利润总额时,还要不要加/减以前年度损益调整. 1、今年损益表中不体现(加减)以前年度损益调整. 2、要调整今年资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”年初数.
宋童18746941151…… 作补提分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交增值税-未交增值税 结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 补交税金时 借:应交税金--应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 滞纳金 借:银行存款 贷:营业外支出
@巢弦3266：补交上年度增值税的应如何做分录 -
宋童18746941151…… 对于未交增值税: 上年年度: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 本年缴纳: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 以上为标准准则规定,一般的公司估计不会按正规办法处理.
@巢弦3266：补去年增值税该如何做账? -
宋童18746941151…… 开发票做销售处理,滞纳金记营业外支出不用申报直接通过银行或现金交就行,起初你没开发票可能没在账(外)上体现过吧所以这次销售处理不重复呀
@巢弦3266：补交上年度的增值税,会计分录 -
宋童18746941151…… 第一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额.第二,如果上年度没有开票,而在“未开票收入”中已经申报纳税了,则无需补交,也不需补开发票.从以上分析中可以看出,你把问题复杂化了.因为你开票补提了增值税,而同时又冲减“未开票收入”等于没有补提应交的增值税.因此,建议你咨询专管员进行相应的账务处理及纳税申报调整.
@巢弦3266：如何写补去年增值税的分录?
宋童18746941151…… 按照专管员的意见处理:借:相关科目贷:其他业务收入贷:应交税费-应交增值税(销项税额)结转,计提借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税上交时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款但我认为,补缴上年增值税,应当这样处理好些借:相关科目贷:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税检查调整借:应交税费-增值税检查调整贷:应交税费-未交增值税如该销售成本未结转的,借:以前年度损益调整贷:库存商品结转“以前年度损益调整”科目借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润上交时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款
@巢弦3266：补交上一年度的增值税帐务处理怎么做? -
宋童18746941151…… 1.补交上一年度的增值税会计分录·: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税:增值税检查调整 2.缴纳税款及税款滞纳金做: 借:应交税费-应交增值税:增值税检查调整 ; 借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 3、调整未分配利润: 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款 所得税汇算清缴时,计入营业外支出的滞纳金不允许税前扣除,要做所得税纳税调增.
@巢弦3266：补交上年度增值税如何做会计分录? -
宋童18746941151…… 借:未分配利润 贷:增值税检查调整 借:增值税检查调整 贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 实际中如果觉得麻烦,可以直接 借:未分配利润 贷:银行存款 这样做没错,但对应关系不明晰.
@巢弦3266：补交上年度增值税会计分录 -
宋童18746941151…… 补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
@巢弦3266：补交上年度增值税的会计处理? -
宋童18746941151…… 借:应收帐款 13764.71 贷:以前年度损益调整 11764.71 贷:应交税金-应交增值税(销项税金) 2000 借:以前年度损益调整 200 贷:应交税金-城市维护建设税 140 贷:其他应交款-教育费附加 60 (价款-城建税-教育费附加)*所得税税率=所得税额 借:以前年度损益调整 (所得税额) 贷:应交税金-应交所得税 (所得税额) 价款-城建税-教育费附加-所得税=税后利润部分金额 借:以前年度损益调整 (税后利润部分金额) 贷:利润分配-未分配利润 (税后利润部分金额) 交税款时:借:应交税金-应交增值税 -应交所得税 其他应交款 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
@巢弦3266：一般纳税人补交上年的增值税会计分录老师:你好!我公司因去年增值税
宋童18746941151…… (1)作补提分录 借:以前年度损益调整 10000 贷:应交税金--应交增值税 10000 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 10000 贷:以前年度损益调整 10000 (3)补交税金时 借:应交税金--应交增值税 10000 贷:银行存款等 10000 2010-04-13 16:22 补充问题 谢谢老师,那以前年度损益调整已经转到利润分配里了,在今年的本月损益表里计算利润总额时,还要不要加/减以前年度损益调整. 1、今年损益表中不体现(加减)以前年度损益调整. 2、要调整今年资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”年初数.
