调整去年的收入账务处理
@彭易639：去年的收入走多了,今年该如何调整? -
孙寒17595319873…… 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(应收帐款) 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整补充:税金、企业所得税、盈余公积、应付股利都要相应做调整.
@彭易639：去年确认收入少确认了,现在怎么记账?我们单位是工程类单位,当年必
孙寒17595319873…… 1、调整去年少确认的收入 (1)调整时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2、补提去年收入税金 (1)提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等
@彭易639：2016年调整以前年度收入的会计分录 -
孙寒17595319873…… 借:原科目(把以前年度的收入记入的科目) 贷:利润分配——未分配利润 贷:应交税费(如果需要缴税的话)
@彭易639：去年错计的收入今年汇算清缴前发现,更正的会计分录如何做 -
孙寒17595319873…… 按企业会计准则,分录为:借:正确应计入的非损益类科目(例如应付账款或者预收账款) 贷:以前年度损益调整 如果只是收入类别记错,比如应该计入营业外收入,而不是计入主营业务收入,那么不做调整.
@彭易639：请教下,我公司去年确认了一笔收入,现在发现不对需要把这笔调整出来,我该怎么做分录,谢谢! -
孙寒17595319873…… 借:以前年度损益调整1000000*(1-所得税税率25%) 应交税费---应交所得税 1000000*25%贷:应收账款 1000000借:利润分配---未分配利润 750000贷:以前年度损益调整1000000*(1-所得税税率25%)如果有相应的成本,也需要同时调整.
@彭易639：去年已确认收入项目在今年发现客户输错如何今夕账务处理 -
孙寒17595319873…… 账务处理: 1、调整上年销售收入 (1)调整收入时 借:以前年度损益调整(收入) 贷:应付账款(或银行存款) 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) (红字) (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整2、调整上年销售成本 (1)调整成本时 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
@彭易639：调整去年的账务要用“以前年度损益调整”科目吗?如何处理? -
孙寒17595319873…… 就是把原会计做的账,反向做账,但所有涉及费用的科目用“以前年度损益调整”代替,最后,把这个科目的余额做利润分配,该减少计提盈余的要减少.这样做出来,不会影响当期的费用率科目,就不会影响到当期的利润.
@彭易639：账务怎么处理?纳税检查后需调增上年销售收入?纳税检查后需调增上年
孙寒17595319873…… 1、补交增值税做 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税:查补税额 2.同时调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 3.缴纳税款时做: 借:应交税金-应交增值税:查补税额 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 4.结转缴税后做分录 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整-(补交增值税款) 贷 以前年度损益调整-(补交所得税款)
@彭易639：去年收入今年怎么做账?
孙寒17595319873…… 1、补入销售:借:银行存款或应收账款47266.43贷:以前年度损益调整40398.66应交税费-增值税检查调整6867.772、补交增值税及滞纳金:借:应交税费-增值税检查调整6867.77贷:应交税费-未交增值税6867.77借:应交税费-未交增值税6867.77以前年度损益调整600.00贷:银行存款7467.773、结转销售成本(没有数据):借:以前年度损益调整贷:库存商品4、补提企业所得税(数据不齐):借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税5、结转以前年度损益调整入未分配利润:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
@彭易639：税处调整帐务处理
孙寒17595319873…… 1、缴纳税金及滞纳金时 借:营业外支出--罚款支出 5780 借:应交税金--应交增值税 102000 贷:现金(或银行存款)107780 2、补做收入会计处理 (1)补做去年未入账...
孙寒17595319873…… 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(应收帐款) 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整补充:税金、企业所得税、盈余公积、应付股利都要相应做调整.
@彭易639：去年确认收入少确认了,现在怎么记账?我们单位是工程类单位,当年必
孙寒17595319873…… 1、调整去年少确认的收入 (1)调整时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2、补提去年收入税金 (1)提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等
@彭易639：2016年调整以前年度收入的会计分录 -
孙寒17595319873…… 借:原科目(把以前年度的收入记入的科目) 贷:利润分配——未分配利润 贷:应交税费(如果需要缴税的话)
@彭易639：去年错计的收入今年汇算清缴前发现,更正的会计分录如何做 -
孙寒17595319873…… 按企业会计准则,分录为:借:正确应计入的非损益类科目(例如应付账款或者预收账款) 贷:以前年度损益调整 如果只是收入类别记错,比如应该计入营业外收入,而不是计入主营业务收入,那么不做调整.
@彭易639：请教下,我公司去年确认了一笔收入,现在发现不对需要把这笔调整出来,我该怎么做分录,谢谢! -
孙寒17595319873…… 借:以前年度损益调整1000000*(1-所得税税率25%) 应交税费---应交所得税 1000000*25%贷:应收账款 1000000借:利润分配---未分配利润 750000贷:以前年度损益调整1000000*(1-所得税税率25%)如果有相应的成本,也需要同时调整.
@彭易639：去年已确认收入项目在今年发现客户输错如何今夕账务处理 -
孙寒17595319873…… 账务处理: 1、调整上年销售收入 (1)调整收入时 借:以前年度损益调整(收入) 贷:应付账款(或银行存款) 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) (红字) (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整2、调整上年销售成本 (1)调整成本时 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
@彭易639：调整去年的账务要用“以前年度损益调整”科目吗?如何处理? -
孙寒17595319873…… 就是把原会计做的账,反向做账,但所有涉及费用的科目用“以前年度损益调整”代替,最后,把这个科目的余额做利润分配,该减少计提盈余的要减少.这样做出来,不会影响当期的费用率科目,就不会影响到当期的利润.
@彭易639：账务怎么处理?纳税检查后需调增上年销售收入?纳税检查后需调增上年
孙寒17595319873…… 1、补交增值税做 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税:查补税额 2.同时调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 3.缴纳税款时做: 借:应交税金-应交增值税:查补税额 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 4.结转缴税后做分录 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整-(补交增值税款) 贷 以前年度损益调整-(补交所得税款)
@彭易639：去年收入今年怎么做账?
孙寒17595319873…… 1、补入销售:借:银行存款或应收账款47266.43贷:以前年度损益调整40398.66应交税费-增值税检查调整6867.772、补交增值税及滞纳金:借:应交税费-增值税检查调整6867.77贷:应交税费-未交增值税6867.77借:应交税费-未交增值税6867.77以前年度损益调整600.00贷:银行存款7467.773、结转销售成本(没有数据):借:以前年度损益调整贷:库存商品4、补提企业所得税(数据不齐):借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税5、结转以前年度损益调整入未分配利润:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
@彭易639：税处调整帐务处理
孙寒17595319873…… 1、缴纳税金及滞纳金时 借:营业外支出--罚款支出 5780 借:应交税金--应交增值税 102000 贷:现金(或银行存款)107780 2、补做收入会计处理 (1)补做去年未入账...
