购买方已抵扣申请红冲
@颜湛6513：购买方已抵扣发票,怎么申请开红字发票 -
闵策18186015204…… 购方已抵扣的,一般由购方在其金税系统中开具红字发票申请单,然后到其税务所申请,通过后将回执交于销货方,销货方就可以据此开具红字发票了.
@颜湛6513：购买方已抵扣的发票怎样开具红字申请单 -
闵策18186015204…… 购买方申请红字发票申请单,向其主管税务机关申请批准后,会给销售方一个通知单,销售方根据通知单向其主管税务机关申请填开红字发票,销售方主管税务机关也会下发一个通知单,销售方根据这个通知单填开红字负数发票,然后交给购买方.这样双方就根据红字负数发票入账冲销各自业务了
@颜湛6513：专用发票 购买方 已抵扣 怎样冲红字发票 -
闵策18186015204…… 应该由购买方发起开具红字发票申请,并做进项税额转出,待税局审核通过后,由销售方根据信息表开具红字增值税专用发票.销售方将红字发票联和抵扣联交给购买方,进行红字账务处理.
@颜湛6513：销售方税率错误,但购买方已抵扣怎么开具红字发票 -
闵策18186015204…… 销售方税率错误,但购买方已抵扣,由购买方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》,核实后,由购买方主管税务机关签发《开具红字增值税专用发 票通知单》,销售方凭购买方主管税务机关签发的《开具红字增值税专用发 票通知单》开具红字增值税专用发 票. 国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号): 第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》(以下简称《申请单》,附件3). 《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证.
@颜湛6513：购买方已抵扣增值税发票,销货方怎么冲红字 -
闵策18186015204…… 购买方已抵扣增值税发 票销售方不可以开红字发 票除非因开 票有误或者发生了退货购货方申请了开红字发 票申请单然后销售方才可以据此开红字发 票冲红
@颜湛6513：购买方已抵扣增值税发票还需要红冲吗 -
闵策18186015204…… 购买方已抵扣增值税发 票,如果开错了的话,需要红冲的,再重新开具发票.
@颜湛6513：购买方已抵扣的发票红冲需要退票吗 -
闵策18186015204…… 如已认证了发票,可以填写《开具红字增值税专用发票申请单》,经主管国税机关审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》,销售方凭此《开具红字增值税专用发票通知单》,开具红字发票冲减销售收入,购货方原取得的进项发票不需要退回. 具体规定请参阅国税发(2006)156号文件和(2007)18号文件.
@颜湛6513：购买方取得专用发票已用于申报抵扣,但因开票有误需红冲的,销售方应怎样处理 -
闵策18186015204…… 1、 购买方取得《开具红字增值税专用发票通知单》条件 一般纳税人取得专业发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请...
@颜湛6513：购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 -
闵策18186015204…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理. 如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@颜湛6513：发票已抵扣采购方申请红字发票,销售方要怎么做 -
闵策18186015204…… 销售方凭采购方申请的红字发 票信息单,在系统里开具负数增值税发 票,并在当月的报表中抵减当月的销售收入和销项税额.
闵策18186015204…… 购方已抵扣的,一般由购方在其金税系统中开具红字发票申请单,然后到其税务所申请,通过后将回执交于销货方,销货方就可以据此开具红字发票了.
@颜湛6513：购买方已抵扣的发票怎样开具红字申请单 -
闵策18186015204…… 购买方申请红字发票申请单,向其主管税务机关申请批准后,会给销售方一个通知单,销售方根据通知单向其主管税务机关申请填开红字发票,销售方主管税务机关也会下发一个通知单,销售方根据这个通知单填开红字负数发票,然后交给购买方.这样双方就根据红字负数发票入账冲销各自业务了
@颜湛6513：专用发票 购买方 已抵扣 怎样冲红字发票 -
闵策18186015204…… 应该由购买方发起开具红字发票申请,并做进项税额转出,待税局审核通过后,由销售方根据信息表开具红字增值税专用发票.销售方将红字发票联和抵扣联交给购买方,进行红字账务处理.
@颜湛6513：销售方税率错误,但购买方已抵扣怎么开具红字发票 -
闵策18186015204…… 销售方税率错误,但购买方已抵扣,由购买方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》,核实后,由购买方主管税务机关签发《开具红字增值税专用发 票通知单》,销售方凭购买方主管税务机关签发的《开具红字增值税专用发 票通知单》开具红字增值税专用发 票. 国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号): 第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》(以下简称《申请单》,附件3). 《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证.
@颜湛6513：购买方已抵扣增值税发票,销货方怎么冲红字 -
闵策18186015204…… 购买方已抵扣增值税发 票销售方不可以开红字发 票除非因开 票有误或者发生了退货购货方申请了开红字发 票申请单然后销售方才可以据此开红字发 票冲红
@颜湛6513：购买方已抵扣增值税发票还需要红冲吗 -
闵策18186015204…… 购买方已抵扣增值税发 票,如果开错了的话,需要红冲的,再重新开具发票.
@颜湛6513：购买方已抵扣的发票红冲需要退票吗 -
闵策18186015204…… 如已认证了发票,可以填写《开具红字增值税专用发票申请单》,经主管国税机关审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》,销售方凭此《开具红字增值税专用发票通知单》,开具红字发票冲减销售收入,购货方原取得的进项发票不需要退回. 具体规定请参阅国税发(2006)156号文件和(2007)18号文件.
@颜湛6513：购买方取得专用发票已用于申报抵扣,但因开票有误需红冲的,销售方应怎样处理 -
闵策18186015204…… 1、 购买方取得《开具红字增值税专用发票通知单》条件 一般纳税人取得专业发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请...
@颜湛6513：购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 -
闵策18186015204…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理. 如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@颜湛6513：发票已抵扣采购方申请红字发票,销售方要怎么做 -
闵策18186015204…… 销售方凭采购方申请的红字发 票信息单,在系统里开具负数增值税发 票,并在当月的报表中抵减当月的销售收入和销项税额.
