资产计税基础应该填哪个金额
@闫烁4349：企业所得税清缴中,资产计税基础填写哪个数 -
巴勉15883911061…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@闫烁4349：汇算清缴 资产计税基础 填什么数 -
巴勉15883911061…… 没有特殊需要调整的,按账面数填
@闫烁4349：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
巴勉15883911061…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@闫烁4349：所得税资产计税基础怎么填?
巴勉15883911061…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@闫烁4349：“资产的计税基础=未来可税前列支的金额”这个怎样理解?不明白,请高人呢指点一下,谢谢…… -
巴勉15883911061…… 假设2010年有一项存货账面价值100万,2011年卖出去了,你会记账: 借:主营业务成本 100万 贷:存货 100万 这时候这100万的资产在2011年进入了成本费用,这时候“未来可税前列支的金额”就是2011年计税时相应可以税前扣除的金额,...
@闫烁4349：所得税申报表怎么填(19):资产折旧 -
巴勉15883911061…… 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限. 5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额. 6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额. 7.第7列:金额=第5-6列.如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减. 第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
@闫烁4349：年度企业所得税申报表附表公允价值计量资产纳税调整表怎么填 -
巴勉15883911061…… 一、各项目填报说明1.第1列、第3列“账载金额(公允价值)”:填报纳税人根据会计准则规定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初、期末账面金额.2.第2列、第4列“计税基础”:填报纳税人...
@闫烁4349：企业所得税 年度报表 固定资产 及 折旧中的计税数额 如何填写
巴勉15883911061…… http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=5138&flag=1 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业...
@闫烁4349：企业所得税年度纳税申报表资产原值计税基础是月折旧率?企业所得税年
巴勉15883911061…… 这就属于税收与会计的差异,应该按税收的规定调整. 追问我的帐载金额为4230元,折旧年限为3年,税收年限为五年,计算计税基础的金额是? 回答帐载金额为4230元,税收年限为五年,一般用直线法计提折旧.年折旧额为4230元÷5=846元. 资产的计税基础是历史成本,是企业取得该项资产时实际发生的支出. 差异处理: (1)企业选择超过税法规定最低年限,只要符合合理性原则,不涉及会计调整和纳税调整; (2)企业选择低于税法规定最低年限,不涉及会计调整,但需要进行相应的纳税调整. 如果想省事,最好用税收年限计提折旧,就避免了这个差异.
巴勉15883911061…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@闫烁4349：汇算清缴 资产计税基础 填什么数 -
巴勉15883911061…… 没有特殊需要调整的,按账面数填
@闫烁4349：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
巴勉15883911061…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@闫烁4349：所得税资产计税基础怎么填?
巴勉15883911061…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@闫烁4349：“资产的计税基础=未来可税前列支的金额”这个怎样理解?不明白,请高人呢指点一下,谢谢…… -
巴勉15883911061…… 假设2010年有一项存货账面价值100万,2011年卖出去了,你会记账: 借:主营业务成本 100万 贷:存货 100万 这时候这100万的资产在2011年进入了成本费用,这时候“未来可税前列支的金额”就是2011年计税时相应可以税前扣除的金额,...
@闫烁4349：所得税申报表怎么填(19):资产折旧 -
巴勉15883911061…… 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限. 5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额. 6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额. 7.第7列:金额=第5-6列.如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减. 第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
@闫烁4349：年度企业所得税申报表附表公允价值计量资产纳税调整表怎么填 -
巴勉15883911061…… 一、各项目填报说明1.第1列、第3列“账载金额(公允价值)”:填报纳税人根据会计准则规定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初、期末账面金额.2.第2列、第4列“计税基础”:填报纳税人...
@闫烁4349：企业所得税 年度报表 固定资产 及 折旧中的计税数额 如何填写
巴勉15883911061…… http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=5138&flag=1 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业...
@闫烁4349：企业所得税年度纳税申报表资产原值计税基础是月折旧率?企业所得税年
巴勉15883911061…… 这就属于税收与会计的差异,应该按税收的规定调整. 追问我的帐载金额为4230元,折旧年限为3年,税收年限为五年,计算计税基础的金额是? 回答帐载金额为4230元,税收年限为五年,一般用直线法计提折旧.年折旧额为4230元÷5=846元. 资产的计税基础是历史成本,是企业取得该项资产时实际发生的支出. 差异处理: (1)企业选择超过税法规定最低年限,只要符合合理性原则,不涉及会计调整和纳税调整; (2)企业选择低于税法规定最低年限,不涉及会计调整,但需要进行相应的纳税调整. 如果想省事,最好用税收年限计提折旧,就避免了这个差异.
