企业所得税资产计税基础怎么填
@党荆4138：企业所得税清缴中,资产计税基础填写哪个数 -
任仇13620173510…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@党荆4138：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
任仇13620173510…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@党荆4138：所得税资产计税基础怎么填?
任仇13620173510…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@党荆4138：企业所得税上对固定资产的计税基础是如何确定的? -
任仇13620173510…… 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十六条规定:企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以历史成本为计税基础.前款所称历史成本...
@党荆4138：企业年度所得税报表中资产折旧摊销纳税调整明细表中计税基础一栏怎么填
任仇13620173510…… 和帐载金额填一致就行,
@党荆4138：资产的计税基础到底是哪个数字呢? -
任仇13620173510…… 所谓计税基础就是固定资产原值.如果会计折旧年限与税法年限不一致,在所得税申报时需按照税法规定折旧年限进行应纳税所得额的调整.
@党荆4138：所得税申报表怎么填(19):资产折旧 -
任仇13620173510…… 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限. 5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额. 6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额. 7.第7列:金额=第5-6列.如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减. 第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
@党荆4138：如何确定固定资产的计税基础 -
任仇13620173510…… (一)固定资产计税基础的初始确认以各种方式取得的固定资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值基本是被税法认可的,即取得时其账面价值一般等于计税基础. 固定资产按照以下方法确定计税基础:外购的固定资产,以购买价款...
@党荆4138：“固定资产账载金额如何确定”及“计税基础的公式”? -
任仇13620173510…… 1、固定资产账载金额就是固定资产原值(或历史成本)的金额. 2、计税基础=固定资产原值(或历史成本)-折旧(摊销) 扩展阅读: 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表...
@党荆4138：企业所得税 年度报表 固定资产 及 折旧中的计税数额 如何填写
任仇13620173510…… http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=5138&flag=1 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业...
任仇13620173510…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@党荆4138：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
任仇13620173510…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@党荆4138：所得税资产计税基础怎么填?
任仇13620173510…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@党荆4138：企业所得税上对固定资产的计税基础是如何确定的? -
任仇13620173510…… 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十六条规定:企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以历史成本为计税基础.前款所称历史成本...
@党荆4138：企业年度所得税报表中资产折旧摊销纳税调整明细表中计税基础一栏怎么填
任仇13620173510…… 和帐载金额填一致就行,
@党荆4138：资产的计税基础到底是哪个数字呢? -
任仇13620173510…… 所谓计税基础就是固定资产原值.如果会计折旧年限与税法年限不一致,在所得税申报时需按照税法规定折旧年限进行应纳税所得额的调整.
@党荆4138：所得税申报表怎么填(19):资产折旧 -
任仇13620173510…… 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限. 5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额. 6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额. 7.第7列:金额=第5-6列.如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减. 第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
@党荆4138：如何确定固定资产的计税基础 -
任仇13620173510…… (一)固定资产计税基础的初始确认以各种方式取得的固定资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值基本是被税法认可的,即取得时其账面价值一般等于计税基础. 固定资产按照以下方法确定计税基础:外购的固定资产,以购买价款...
@党荆4138：“固定资产账载金额如何确定”及“计税基础的公式”? -
任仇13620173510…… 1、固定资产账载金额就是固定资产原值(或历史成本)的金额. 2、计税基础=固定资产原值(或历史成本)-折旧(摊销) 扩展阅读: 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表...
@党荆4138：企业所得税 年度报表 固定资产 及 折旧中的计税数额 如何填写
任仇13620173510…… http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=5138&flag=1 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业...
