资产计税基础填写哪个数据
@宿荆4325：资产的计税基础到底是哪个数字呢? -
鬱乖15636631801…… 所谓计税基础就是固定资产原值.如果会计折旧年限与税法年限不一致,在所得税申报时需按照税法规定折旧年限进行应纳税所得额的调整.
@宿荆4325：企业所得税清缴中,资产计税基础填写哪个数 -
鬱乖15636631801…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@宿荆4325：汇算清缴 资产计税基础 填什么数 -
鬱乖15636631801…… 没有特殊需要调整的,按账面数填
@宿荆4325：所得税资产计税基础怎么填?
鬱乖15636631801…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@宿荆4325：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
鬱乖15636631801…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@宿荆4325：企业所得税年度纳税申报表资产原值计税基础是月折旧率?企业所得税年
鬱乖15636631801…… 这就属于税收与会计的差异,应该按税收的规定调整. 追问我的帐载金额为4230元,折旧年限为3年,税收年限为五年,计算计税基础的金额是? 回答帐载金额为4230元,税收年限为五年,一般用直线法计提折旧.年折旧额为4230元÷5=846元. 资产的计税基础是历史成本,是企业取得该项资产时实际发生的支出. 差异处理: (1)企业选择超过税法规定最低年限,只要符合合理性原则,不涉及会计调整和纳税调整; (2)企业选择低于税法规定最低年限,不涉及会计调整,但需要进行相应的纳税调整. 如果想省事,最好用税收年限计提折旧,就避免了这个差异.
@宿荆4325：资产折旧、摊销纳税调整明细表帐载金额、计税基础、会计、税收、纳税调整1234567栏怎么填列,高手帮忙 -
鬱乖15636631801…… 一、机械设备.3行,1和2列添32819.53,3和4列添10,5和6列添259.82*12=3117.84,7列0.二、电子设备.6行,1和2列添11799.13,3和4列添3,5和6列添311.36*12=3736.32,7列0.纳税调整数为0.(我是按月折旧*12推算的,如果年内有新增或...
@宿荆4325：所得税年报,A105080第33行怎么填? -
鬱乖15636631801…… A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明晰表》第4行“三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入”:填报按照税收规定计算广告费和业务宣传费扣除限额的当年销售(营业)收入. 如果当年有(营业)收入,不能填0.
@宿荆4325：资产负债表债务法下,所得税的计税基础如何确定 -
鬱乖15636631801…… 资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应纳税经济利益中抵扣的金额,即未来不需要纳税的资产价值 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法可予以抵扣的金额
@宿荆4325：企业所得税年报附表9怎么填 -
鬱乖15636631801…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、...
鬱乖15636631801…… 所谓计税基础就是固定资产原值.如果会计折旧年限与税法年限不一致,在所得税申报时需按照税法规定折旧年限进行应纳税所得额的调整.
@宿荆4325：企业所得税清缴中,资产计税基础填写哪个数 -
鬱乖15636631801…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@宿荆4325：汇算清缴 资产计税基础 填什么数 -
鬱乖15636631801…… 没有特殊需要调整的,按账面数填
@宿荆4325：所得税资产计税基础怎么填?
鬱乖15636631801…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@宿荆4325：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
鬱乖15636631801…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@宿荆4325：企业所得税年度纳税申报表资产原值计税基础是月折旧率?企业所得税年
鬱乖15636631801…… 这就属于税收与会计的差异,应该按税收的规定调整. 追问我的帐载金额为4230元,折旧年限为3年,税收年限为五年,计算计税基础的金额是? 回答帐载金额为4230元,税收年限为五年,一般用直线法计提折旧.年折旧额为4230元÷5=846元. 资产的计税基础是历史成本,是企业取得该项资产时实际发生的支出. 差异处理: (1)企业选择超过税法规定最低年限,只要符合合理性原则,不涉及会计调整和纳税调整; (2)企业选择低于税法规定最低年限,不涉及会计调整,但需要进行相应的纳税调整. 如果想省事,最好用税收年限计提折旧,就避免了这个差异.
@宿荆4325：资产折旧、摊销纳税调整明细表帐载金额、计税基础、会计、税收、纳税调整1234567栏怎么填列,高手帮忙 -
鬱乖15636631801…… 一、机械设备.3行,1和2列添32819.53,3和4列添10,5和6列添259.82*12=3117.84,7列0.二、电子设备.6行,1和2列添11799.13,3和4列添3,5和6列添311.36*12=3736.32,7列0.纳税调整数为0.(我是按月折旧*12推算的,如果年内有新增或...
@宿荆4325：所得税年报,A105080第33行怎么填? -
鬱乖15636631801…… A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明晰表》第4行“三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入”:填报按照税收规定计算广告费和业务宣传费扣除限额的当年销售(营业)收入. 如果当年有(营业)收入,不能填0.
@宿荆4325：资产负债表债务法下,所得税的计税基础如何确定 -
鬱乖15636631801…… 资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应纳税经济利益中抵扣的金额,即未来不需要纳税的资产价值 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法可予以抵扣的金额
@宿荆4325：企业所得税年报附表9怎么填 -
鬱乖15636631801…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、...
