资产计税基础怎么填写
@勾邦4689：企业所得税清缴中,资产计税基础填写哪个数 -
韩英18586397784…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@勾邦4689：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
韩英18586397784…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@勾邦4689：所得税资产计税基础怎么填?
韩英18586397784…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@勾邦4689：如何确定固定资产的计税基础 -
韩英18586397784…… (一)固定资产计税基础的初始确认以各种方式取得的固定资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值基本是被税法认可的,即取得时其账面价值一般等于计税基础. 固定资产按照以下方法确定计税基础:外购的固定资产,以购买价款...
@勾邦4689：“固定资产账载金额如何确定”及“计税基础的公式”? -
韩英18586397784…… 1、固定资产账载金额就是固定资产原值(或历史成本)的金额. 2、计税基础=固定资产原值(或历史成本)-折旧(摊销) 扩展阅读: 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表...
@勾邦4689：资产计税基础的公式 -
韩英18586397784…… 资产计税基础用公式表示如下:资产计税基础=未来可税前扣除的金额
@勾邦4689：所得税申报表怎么填(19):资产折旧 -
韩英18586397784…… 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限. 5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额. 6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额. 7.第7列:金额=第5-6列.如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减. 第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
@勾邦4689：企业所得税年报附表9怎么填 -
韩英18586397784…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、...
@勾邦4689：企业资产的计税基础怎样确定?
韩英18586397784…… 企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产和存货等,以历史成本为计税基础.上述历史成本,指企业取得该项资产的时候实际发生的支出.企业持有各项资产期间资产增值和减值,除了财政部、国家税务总局规定可以确认损益以外,不得调整该资产的计税基础.
@勾邦4689：年度企业所得税申报表附表公允价值计量资产纳税调整表怎么填 -
韩英18586397784…… 一、各项目填报说明1.第1列、第3列“账载金额(公允价值)”:填报纳税人根据会计准则规定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初、期末账面金额.2.第2列、第4列“计税基础”:填报纳税人...
韩英18586397784…… 填表说明上有,但实际操作还是有点困难、 我是按(1月末资产总计加3月末资产总计)/2,其他三季度的同理,然后求出的四个平均值相加再除以4,来确定的.
@勾邦4689：年度企业所得税里的资产折旧明表里的账载金额和计税基础如何填写 -
韩英18586397784…… 资产原值 ---------折旧、摊销年限---本期折旧、摊销额 纳税调整额 账载金额 计税基础 会计 税收 --------会计-- 税收 1 ---------2 -----3 ---4 ----------5 -----6 -----------7 250000 --250000 ---5--- 10 -----30000 ----15000 ---15000 一、按照现行企业所得税法规...
@勾邦4689：所得税资产计税基础怎么填?
韩英18586397784…… 资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额. 负债的计税基础是指负债的帐面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可以抵扣的金额.
@勾邦4689：如何确定固定资产的计税基础 -
韩英18586397784…… (一)固定资产计税基础的初始确认以各种方式取得的固定资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值基本是被税法认可的,即取得时其账面价值一般等于计税基础. 固定资产按照以下方法确定计税基础:外购的固定资产,以购买价款...
@勾邦4689：“固定资产账载金额如何确定”及“计税基础的公式”? -
韩英18586397784…… 1、固定资产账载金额就是固定资产原值(或历史成本)的金额. 2、计税基础=固定资产原值(或历史成本)-折旧(摊销) 扩展阅读: 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表...
@勾邦4689：资产计税基础的公式 -
韩英18586397784…… 资产计税基础用公式表示如下:资产计税基础=未来可税前扣除的金额
@勾邦4689：所得税申报表怎么填(19):资产折旧 -
韩英18586397784…… 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限. 5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额. 6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额. 7.第7列:金额=第5-6列.如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减. 第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
@勾邦4689：企业所得税年报附表9怎么填 -
韩英18586397784…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、...
@勾邦4689：企业资产的计税基础怎样确定?
韩英18586397784…… 企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产和存货等,以历史成本为计税基础.上述历史成本,指企业取得该项资产的时候实际发生的支出.企业持有各项资产期间资产增值和减值,除了财政部、国家税务总局规定可以确认损益以外,不得调整该资产的计税基础.
@勾邦4689：年度企业所得税申报表附表公允价值计量资产纳税调整表怎么填 -
韩英18586397784…… 一、各项目填报说明1.第1列、第3列“账载金额(公允价值)”:填报纳税人根据会计准则规定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初、期末账面金额.2.第2列、第4列“计税基础”:填报纳税人...
