跨月开错发票冲红如何入账
@涂昭5314：普通发票开错金额次月冲红怎么做账 -
红底18021735788…… 假设一个增值税小规模纳税人,上月开具了一张含税价为103元,税额为3元的增值税普票,并挂账于“应收账款”科目,下月冲红的时候,账务处理为: 借:应收账款——A公司 —103 (借方负数)贷:主营业务收入 —100 (贷方负数)贷:应交税费——应交增值税 —3(贷方负数)
@涂昭5314：公司上个月开错一张发票,本月冲红.冲红的分录怎么写,金额是6000. -
红底18021735788…… 跟上月分录相反: 借:主营业务收入 5128.21 借:应交税金-增值税-销项税额 871.79 贷:应收账款 6000
@涂昭5314：我公司是一般纳税人,上次开错发票,今个月红冲,怎样做分录?
红底18021735788…… 上月的会计分录在做一遍,不过数字是负值冲销当月的销售额
@涂昭5314：上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录? -
红底18021735788…… 上月发票的记账分录:借:银行存款或者应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额这月发现发票开错了,开出红字发票冲减分录:借:银行存款或者应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
@涂昭5314：1月份供货商开错发票已认证,2月份做的红冲,供货商重开发票,请教大家2月份账务怎么处理,分录怎么做 -
红底18021735788…… 按照开具的红字发票,冲红原来的账务处理,蓝字重新做一遍,结转成本也相应的冲红重新做, 比如:借方:存货 1 应交税金/进项税 0.1 贷方:银行存款/应付/预付1.1 2月冲红借方:存货-1 应交税金/进项税-0.1 贷方:银行存款/应付/预付-1.1 蓝字重新做,借方:存货1 应交税金/进项税0.1 贷方:银行存款/应付/预付1.1 前提是不改变价格的情况,如果盖章价格数量的 要按照实际的做
@涂昭5314：跨月发票单位名称开错,后冲红,再开怎么账务处理 -
红底18021735788…… 红字发票做冲销,蓝字发票做正常销售,一正一负相抵,不影响本月收益和税费.
@涂昭5314：我方是销售方,上个月开的专票,对方已认证,发现有错误,这个月被我开了红字发票冲了,要怎么做分录? -
红底18021735788…… 仅仅是发票开错了的话,即已开红字冲了,再开一个正确的发票.分录应许和发票对应吧,用红字更正法,做和原来一样的分录,再做正确的分录.个人看法,我也是没有实际经验的.仅供参考
@涂昭5314：上个月开错一个发票,为计提税金,这个月红冲了,怎么账务处理 -
红底18021735788…… 上个月怎么记账的,这个月原路冲回 比如上个月 为计提税金 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项 这个月 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-销项 负数
@涂昭5314：请问跨月发票冲红后还要怎么处理? -
红底18021735788…… 如果是开错了导致冲红,就再开正数发票,如果是要作废的发票冲红后就不需要再开啦.
@涂昭5314：我公司上月因税号开错开了一张增值税发票,现开具了一张红字发票和一张正数发票,如何入帐 -
红底18021735788…… 做两笔凭证,一个是以红字发票为原始凭证的:借 :应收账款 -1170 贷:主营业务收入 -1000 应交税金-销项税 -170 另一笔凭证是以正数发票为原始凭证: 借:应收账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税金-销项税 170
红底18021735788…… 假设一个增值税小规模纳税人,上月开具了一张含税价为103元,税额为3元的增值税普票,并挂账于“应收账款”科目,下月冲红的时候,账务处理为: 借:应收账款——A公司 —103 (借方负数)贷:主营业务收入 —100 (贷方负数)贷:应交税费——应交增值税 —3(贷方负数)
@涂昭5314：公司上个月开错一张发票,本月冲红.冲红的分录怎么写,金额是6000. -
红底18021735788…… 跟上月分录相反: 借:主营业务收入 5128.21 借:应交税金-增值税-销项税额 871.79 贷:应收账款 6000
@涂昭5314：我公司是一般纳税人,上次开错发票,今个月红冲,怎样做分录?
红底18021735788…… 上月的会计分录在做一遍,不过数字是负值冲销当月的销售额
@涂昭5314：上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录? -
红底18021735788…… 上月发票的记账分录:借:银行存款或者应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额这月发现发票开错了,开出红字发票冲减分录:借:银行存款或者应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
@涂昭5314：1月份供货商开错发票已认证,2月份做的红冲,供货商重开发票,请教大家2月份账务怎么处理,分录怎么做 -
红底18021735788…… 按照开具的红字发票,冲红原来的账务处理,蓝字重新做一遍,结转成本也相应的冲红重新做, 比如:借方:存货 1 应交税金/进项税 0.1 贷方:银行存款/应付/预付1.1 2月冲红借方:存货-1 应交税金/进项税-0.1 贷方:银行存款/应付/预付-1.1 蓝字重新做,借方:存货1 应交税金/进项税0.1 贷方:银行存款/应付/预付1.1 前提是不改变价格的情况,如果盖章价格数量的 要按照实际的做
@涂昭5314：跨月发票单位名称开错,后冲红,再开怎么账务处理 -
红底18021735788…… 红字发票做冲销,蓝字发票做正常销售,一正一负相抵,不影响本月收益和税费.
@涂昭5314：我方是销售方,上个月开的专票,对方已认证,发现有错误,这个月被我开了红字发票冲了,要怎么做分录? -
红底18021735788…… 仅仅是发票开错了的话,即已开红字冲了,再开一个正确的发票.分录应许和发票对应吧,用红字更正法,做和原来一样的分录,再做正确的分录.个人看法,我也是没有实际经验的.仅供参考
@涂昭5314：上个月开错一个发票,为计提税金,这个月红冲了,怎么账务处理 -
红底18021735788…… 上个月怎么记账的,这个月原路冲回 比如上个月 为计提税金 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项 这个月 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-销项 负数
@涂昭5314：请问跨月发票冲红后还要怎么处理? -
红底18021735788…… 如果是开错了导致冲红,就再开正数发票,如果是要作废的发票冲红后就不需要再开啦.
@涂昭5314：我公司上月因税号开错开了一张增值税发票,现开具了一张红字发票和一张正数发票,如何入帐 -
红底18021735788…… 做两笔凭证,一个是以红字发票为原始凭证的:借 :应收账款 -1170 贷:主营业务收入 -1000 应交税金-销项税 -170 另一笔凭证是以正数发票为原始凭证: 借:应收账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税金-销项税 170
