进货折让的账务处理
@薄齐6177：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
能邦18223615672…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@薄齐6177：原材料进货折让账务上如何处理 -
能邦18223615672…… 如果是发票上直接体现的折让,可以直接冲减购销成本.如果是付款折让可以按照现金折扣的方式,冲减当期的财务费用.对于供应商直接给予的降价减价减款采购,也可以确认营业外收入.账务处理是多样的,企业可以结合自己的实际情况和本企业的需求进行处理.
@薄齐6177：进货折让怎么做会计分录 -
能邦18223615672…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@薄齐6177：供应商给的进货折让应该如何记账? -
能邦18223615672…… 准确来说,这叫现金折扣.计入财务费用.
@薄齐6177：商业企业进货有折让价的会计分录如何编制 -
能邦18223615672…… 对方还没开来票,你入库的依据就是估价入账,红字冲销原估价入账凭证,按实际票面价格入账. 对方已经开具发票情况下,1、发票已经认证抵扣.即冲减库存商品已经计入的成本,减少应付账款. 2、发票未认证,对方也未跨月申报的.可以将发票退回销货方作废,按折扣后价格再开一张.对方如已经跨月申报了的话,为了省去自己在税务上的麻烦,一般情况不会要求退回.
@薄齐6177：折价购入商品如何做会计分录
能邦18223615672…… 1、按照现行会计制度:企业采购商品,根据发票支付货款和各种费用、税金,按商品进货原价为购入商品的成本,如有采购折扣的,应扣除采购折扣.购进时,按折让后金额入帐;销售时,不影响你的销售价格,进价只作为销售成本. 2、借 库存商品 应缴税费-应缴增值税-进项税 贷 银行存款 或者库存现金
@薄齐6177：商品购进折让分录 -
能邦18223615672…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@薄齐6177：对于进货发生折让或附有现金折扣条件时的应付账款应该如何核算? -
能邦18223615672…… 答:(1)购进货物发生折让时. 折让是指购买者在购买商品、材料等时,发现商品、材料的质量或品种不符合:规定的要求,但对这部分商品、材料不要求作退货处理,而只要求销售方在价格上给予适当的减让,销售者在价格上的减让部分即...
@薄齐6177：商品折让如何帐务处理 -
能邦18223615672…… 销售前不需要做处理,按折让后金额入账.销售后发生折让,直接冲减当期营业收入(红字冲销)
@薄齐6177：进货时收到带折扣折让的发票如何做会计分录如我单位是一家商场,进空
能邦18223615672…… 收到这张发票会计分录: 借:库存商品--空调 9000 借:应交税金--增值税(进项税额)1530 贷:应付账款 10530 支付货款时 借:应付账款 10530 贷:银行存款等 10530
能邦18223615672…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@薄齐6177：原材料进货折让账务上如何处理 -
能邦18223615672…… 如果是发票上直接体现的折让,可以直接冲减购销成本.如果是付款折让可以按照现金折扣的方式,冲减当期的财务费用.对于供应商直接给予的降价减价减款采购,也可以确认营业外收入.账务处理是多样的,企业可以结合自己的实际情况和本企业的需求进行处理.
@薄齐6177：进货折让怎么做会计分录 -
能邦18223615672…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@薄齐6177：供应商给的进货折让应该如何记账? -
能邦18223615672…… 准确来说,这叫现金折扣.计入财务费用.
@薄齐6177：商业企业进货有折让价的会计分录如何编制 -
能邦18223615672…… 对方还没开来票,你入库的依据就是估价入账,红字冲销原估价入账凭证,按实际票面价格入账. 对方已经开具发票情况下,1、发票已经认证抵扣.即冲减库存商品已经计入的成本,减少应付账款. 2、发票未认证,对方也未跨月申报的.可以将发票退回销货方作废,按折扣后价格再开一张.对方如已经跨月申报了的话,为了省去自己在税务上的麻烦,一般情况不会要求退回.
@薄齐6177：折价购入商品如何做会计分录
能邦18223615672…… 1、按照现行会计制度:企业采购商品,根据发票支付货款和各种费用、税金,按商品进货原价为购入商品的成本,如有采购折扣的,应扣除采购折扣.购进时,按折让后金额入帐;销售时,不影响你的销售价格,进价只作为销售成本. 2、借 库存商品 应缴税费-应缴增值税-进项税 贷 银行存款 或者库存现金
@薄齐6177：商品购进折让分录 -
能邦18223615672…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@薄齐6177：对于进货发生折让或附有现金折扣条件时的应付账款应该如何核算? -
能邦18223615672…… 答:(1)购进货物发生折让时. 折让是指购买者在购买商品、材料等时,发现商品、材料的质量或品种不符合:规定的要求,但对这部分商品、材料不要求作退货处理,而只要求销售方在价格上给予适当的减让,销售者在价格上的减让部分即...
@薄齐6177：商品折让如何帐务处理 -
能邦18223615672…… 销售前不需要做处理,按折让后金额入账.销售后发生折让,直接冲减当期营业收入(红字冲销)
@薄齐6177：进货时收到带折扣折让的发票如何做会计分录如我单位是一家商场,进空
能邦18223615672…… 收到这张发票会计分录: 借:库存商品--空调 9000 借:应交税金--增值税(进项税额)1530 贷:应付账款 10530 支付货款时 借:应付账款 10530 贷:银行存款等 10530
