进项发票退回会计分录
@邴哀1037：进项票已认证,之后发现发票开具有误,需要退回,请问这该如何作分录啊? -
微虾19186655364…… 你可以不退回,按正常的做,叫对方申请开红字发票冲销,你也可以不做账务处理,直接退回,但以后可能有税务部门提出调查比对这张发票要求
@邴哀1037：购买方退回部分货物发票怎么入账 -
微虾19186655364…… 按正规流程,应该就退回的部分货物,申请开具红字发票,然后红蓝字发票一起入账.如果是持续合作的客户,简便操作的话,可以先把蓝字发票入账,然后下次开具发票时,扣除退回的货物开具,入账.
@邴哀1037：购买方还没有认证的进项税发票,退给销货方后,会计分录应该怎么做 -
微虾19186655364…… 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税(销项税) 红字
@邴哀1037：进项发票已抵扣并银行付款,但现在要退回,会计分录如何处理 -
微虾19186655364…… 冲回原来所做会计分录,按新取得的发票做就可以了. 借:存货 借:应交税金 贷:银行存款(金额为上次支付的+本次补足的)
@邴哀1037：作废和退的发票怎么作账? -
微虾19186655364…… 发票作废并且退回,做相反的分录,冲销原来的就可以了.借: 应付帐款/银行存款/现金 贷 :制造费用/低值易耗品摊销(等等) 贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出如果是去年作废的增值税红字发票: 1、借:应收账款(红字) 贷...
@邴哀1037：进项税额已经认证已经退回怎么做账 -
微虾19186655364…… 认证的发票退回,需你们申请开红字发票啊 不然销售方收到退回 发票也是不能冲红已交税费的 没有负数发票,你们也不做进项转出
@邴哀1037：销售退货与退回增值税发票怎样做分录? -
微虾19186655364…… 如果发生是销售退回,做:借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷 应交税金——应交增值税(销项税额)(红字)2.同时,冲回成本,借:库存商品 贷:主营业务成本3..如果是进货退出,做:借:银行存款/现金等 借 应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字) 贷:库存商品
@邴哀1037：我公司将以前进货退回原厂家,并将增值税普通发票退回,请问将如何做账? -
微虾19186655364…… 1. 退货:借:库存商品 红字70万元 贷:应付账款:红字70万元2. 重新订货:借:库存商品 59.83万元 借:应交税金-增值税-进项税10.17万元 贷:应付账款:70万元
@邴哀1037：增值税专用发票进项税转出的账务处理
微虾19186655364…… 同一张发票,退回部分的处理:办理退回部分商品的话,先要把取得的进项发票认证,然后办理红字发票开具通知单. 在办理通知单之前,要在你的金税系统中根据退货金额打印红字发票开具申请单(不是你说的通知单,通知单是税务机关开具的). 拿到通知单后交给销售方,对方开具负数发票.你要在当月先根据通知单做进项税转出.拿到了负数发票附在凭证后面
@邴哀1037：我单位购买固定资产已按增值税发票含税价入账,现税务局将进项税退回企业,企业该如何做会计分录. -
微虾19186655364…… 购买固定资产按增值税发票进项税抵扣税,将固定资产冲帐(减小进项税部份),增值税发票进项税抵扣税
微虾19186655364…… 你可以不退回,按正常的做,叫对方申请开红字发票冲销,你也可以不做账务处理,直接退回,但以后可能有税务部门提出调查比对这张发票要求
@邴哀1037：购买方退回部分货物发票怎么入账 -
微虾19186655364…… 按正规流程,应该就退回的部分货物,申请开具红字发票,然后红蓝字发票一起入账.如果是持续合作的客户,简便操作的话,可以先把蓝字发票入账,然后下次开具发票时,扣除退回的货物开具,入账.
@邴哀1037：购买方还没有认证的进项税发票,退给销货方后,会计分录应该怎么做 -
微虾19186655364…… 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税(销项税) 红字
@邴哀1037：进项发票已抵扣并银行付款,但现在要退回,会计分录如何处理 -
微虾19186655364…… 冲回原来所做会计分录,按新取得的发票做就可以了. 借:存货 借:应交税金 贷:银行存款(金额为上次支付的+本次补足的)
@邴哀1037：作废和退的发票怎么作账? -
微虾19186655364…… 发票作废并且退回,做相反的分录,冲销原来的就可以了.借: 应付帐款/银行存款/现金 贷 :制造费用/低值易耗品摊销(等等) 贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出如果是去年作废的增值税红字发票: 1、借:应收账款(红字) 贷...
@邴哀1037：进项税额已经认证已经退回怎么做账 -
微虾19186655364…… 认证的发票退回,需你们申请开红字发票啊 不然销售方收到退回 发票也是不能冲红已交税费的 没有负数发票,你们也不做进项转出
@邴哀1037：销售退货与退回增值税发票怎样做分录? -
微虾19186655364…… 如果发生是销售退回,做:借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷 应交税金——应交增值税(销项税额)(红字)2.同时,冲回成本,借:库存商品 贷:主营业务成本3..如果是进货退出,做:借:银行存款/现金等 借 应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字) 贷:库存商品
@邴哀1037：我公司将以前进货退回原厂家,并将增值税普通发票退回,请问将如何做账? -
微虾19186655364…… 1. 退货:借:库存商品 红字70万元 贷:应付账款:红字70万元2. 重新订货:借:库存商品 59.83万元 借:应交税金-增值税-进项税10.17万元 贷:应付账款:70万元
@邴哀1037：增值税专用发票进项税转出的账务处理
微虾19186655364…… 同一张发票,退回部分的处理:办理退回部分商品的话,先要把取得的进项发票认证,然后办理红字发票开具通知单. 在办理通知单之前,要在你的金税系统中根据退货金额打印红字发票开具申请单(不是你说的通知单,通知单是税务机关开具的). 拿到通知单后交给销售方,对方开具负数发票.你要在当月先根据通知单做进项税转出.拿到了负数发票附在凭证后面
@邴哀1037：我单位购买固定资产已按增值税发票含税价入账,现税务局将进项税退回企业,企业该如何做会计分录. -
微虾19186655364…… 购买固定资产按增值税发票进项税抵扣税,将固定资产冲帐(减小进项税部份),增值税发票进项税抵扣税
