递延所得税计算公式
@党胥5077：所得税费用中递延所得税怎么计算 -
滕岸19320692516…… 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产).注:不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税.
@党胥5077：递延所得税是什么??入账的时候怎么计算 -
滕岸19320692516…… 递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响.公式: 递延所得税=(递延所得税负债期末余额—递延所得税负债期初余额)—(递延所得税资产期末余额—递延所得税资产期初余额)
@党胥5077：递延所得税如何计算,初级会计职称考试
滕岸19320692516…… 例1的分录应该是: 借: 所得税费用 15 贷:递延所得税资产 5 递延所得税负债 10 例2的分录应该是: 借:递延所得税资产 25 贷:所得税费用 15 递延所得税负债 10 我觉得以上两个题都有问题.所得税费用中递延部份的公式,我的总结是: ...
@党胥5077：递延所得税含义?怎么计算? -
滕岸19320692516…… 递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额) 注:递延所得税资产和递延所得税负债的发生额可能在借方
@党胥5077：递延所得税含义?怎么计算?
滕岸19320692516…… 递延税款是指由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的会计利润(利润总额,下同)与应税所得之间的时间性差异.该差异在“纳税影响会计法”下核算确认,而在“应付税款法”下不予确认. 根据时间性差异产生...
@党胥5077：怎样计算递延所得税?
滕岸19320692516…… 当期所得税费用就是本期利润总额乘以税率 递延所得税费用是因各种差异造成的,比如计提坏账准备,税法不认,就需要按照计提数乘以税率计算递延所得税资产和递延所得税费用,两者是对应的:如计提200万元的坏账准备,则递延所得税资产和递延所得税费用都是200*25%=50万元,分录 借:递延所得税资产50 贷:递延所得税费用50(在电算化系统中,应为借方红数)
@党胥5077：递延所得税公式怎样理解 -
滕岸19320692516…… 应采用分录的形式才能理解,首先得知道什么情况下才会使:①当期递延所得税负债的增加②当期递延所得税资产的减少③当期递延所得税负债的减少④当期递延所得税资产的增加⑤当期递延所得税负债...
@党胥5077：递延所得税如何计算啊 -
滕岸19320692516…… 当资产的账面价值大于计税基础;负债的账面价值小于计税基础时,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,借:所得税费用 贷:递延所得税负债 应交税费--应交所得税 转回时,借:所得税费用 递延所得税负债 贷:应交税费--应交所得税 当资产的账面价值小于计税基础;负债的账面价值大于计税基础时,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产,借:所得税费用 递延所得税资产 贷:应交税费--应交所得税 转回时,借:所得税费用 贷:递延所得税资产 应交税费--应交所得税
@党胥5077：递延所得税应交所得税怎么算?
滕岸19320692516…… 借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交所得税递延所得税负债通常是以上做法,具体要看情况而定,公式:所得税费用=应交税费 递延所得税负债-递延所得税资产
@党胥5077：递延税款怎么核算?举个详细例子好吗? -
滕岸19320692516…… 所得税会计涉及到的四个会计科目: 1.所得税费用;2.应交税费——应交所得税;3.递延所得税资产;4.递延所得税负债. 借:所得税费用(会计立场) 递延所得税资产 贷:应交税费——应交所得税(税务立场) (或者)递延所得税负债 贷方...
滕岸19320692516…… 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产).注:不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税.
@党胥5077：递延所得税是什么??入账的时候怎么计算 -
滕岸19320692516…… 递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响.公式: 递延所得税=(递延所得税负债期末余额—递延所得税负债期初余额)—(递延所得税资产期末余额—递延所得税资产期初余额)
@党胥5077：递延所得税如何计算,初级会计职称考试
滕岸19320692516…… 例1的分录应该是: 借: 所得税费用 15 贷:递延所得税资产 5 递延所得税负债 10 例2的分录应该是: 借:递延所得税资产 25 贷:所得税费用 15 递延所得税负债 10 我觉得以上两个题都有问题.所得税费用中递延部份的公式,我的总结是: ...
@党胥5077：递延所得税含义?怎么计算? -
滕岸19320692516…… 递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额) 注:递延所得税资产和递延所得税负债的发生额可能在借方
@党胥5077：递延所得税含义?怎么计算?
滕岸19320692516…… 递延税款是指由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的会计利润(利润总额,下同)与应税所得之间的时间性差异.该差异在“纳税影响会计法”下核算确认,而在“应付税款法”下不予确认. 根据时间性差异产生...
@党胥5077：怎样计算递延所得税?
滕岸19320692516…… 当期所得税费用就是本期利润总额乘以税率 递延所得税费用是因各种差异造成的,比如计提坏账准备,税法不认,就需要按照计提数乘以税率计算递延所得税资产和递延所得税费用,两者是对应的:如计提200万元的坏账准备,则递延所得税资产和递延所得税费用都是200*25%=50万元,分录 借:递延所得税资产50 贷:递延所得税费用50(在电算化系统中,应为借方红数)
@党胥5077：递延所得税公式怎样理解 -
滕岸19320692516…… 应采用分录的形式才能理解,首先得知道什么情况下才会使:①当期递延所得税负债的增加②当期递延所得税资产的减少③当期递延所得税负债的减少④当期递延所得税资产的增加⑤当期递延所得税负债...
@党胥5077：递延所得税如何计算啊 -
滕岸19320692516…… 当资产的账面价值大于计税基础;负债的账面价值小于计税基础时,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,借:所得税费用 贷:递延所得税负债 应交税费--应交所得税 转回时,借:所得税费用 递延所得税负债 贷:应交税费--应交所得税 当资产的账面价值小于计税基础;负债的账面价值大于计税基础时,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产,借:所得税费用 递延所得税资产 贷:应交税费--应交所得税 转回时,借:所得税费用 贷:递延所得税资产 应交税费--应交所得税
@党胥5077：递延所得税应交所得税怎么算?
滕岸19320692516…… 借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交所得税递延所得税负债通常是以上做法,具体要看情况而定,公式:所得税费用=应交税费 递延所得税负债-递延所得税资产
@党胥5077：递延税款怎么核算?举个详细例子好吗? -
滕岸19320692516…… 所得税会计涉及到的四个会计科目: 1.所得税费用;2.应交税费——应交所得税;3.递延所得税资产;4.递延所得税负债. 借:所得税费用(会计立场) 递延所得税资产 贷:应交税费——应交所得税(税务立场) (或者)递延所得税负债 贷方...
