递延所得税资产怎么算
@康爸1885：递延所得税资产的计算
岳泊19760834843…… 2008年12月31日递延所得税资产余额=(170+1400+600+400+350)*25%=730万元 2008年度递延所得税资产发生额=(50-100+300+400-250)*25%=100万元 2008年度应缴所得税=(2000+50-100+300+400-250)*25%=600万元 所得税费用=600-100=500万元 分录: 借:所得税费用 500 递延所得税资产 100 贷:应交税金-企业所得税 600
@康爸1885：递延所得税资产和递延所得税负债该怎么算? -
岳泊19760834843…… 一、递延所得税资产和递延所得税负债确认范围根据新《企业会计准则第18号——所得税》的规定,不确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的交易事项主要有三种情况: 一是商誉的初始确认;二是同时具有“不是企业合并交易,且交易...
@康爸1885：递延所得税资产(未来预计可以用来抵税的资产) - 搜狗百科
岳泊19760834843…… 一般企业提的递延所得税资产都是坏账形成的. 用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产 A 贷:所得税费用——递延所得税 A
@康爸1885：递延所得税资产期末余额怎么计算 -
岳泊19760834843…… 递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初余额+本期发生额=累计可抵扣暂时性差异*适用税率.递延所得税资产应以相关可抵扣暂时性差异转回期间的所得税税率计量.可抵扣暂时性差异应以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异...
@康爸1885：怎样计算递延所得税? -
岳泊19760834843…… 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产).注:不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税.
@康爸1885：递延所得税资产的核算 -
岳泊19760834843…… 我这里举个例子说明: 1、一项固定资产,我们在会计核算上采用直线法计提折旧,假设原值50000,已提折旧10000,而且,已提减值准备5000,那么固定资产目前的净值=50000-10000-5000=35000.假设税法上也要求企业采用直线法计提折...
@康爸1885：资产负债表中的递延所得税资产怎么算 -
岳泊19760834843…… 递延所得税资产和负债不加入应交税费-应交所得税. 但是所得税费用要把递延所得税资产或负债算进去的.
@康爸1885：一般准备是税后提取的,怎样确定递延所得税资产 -
岳泊19760834843…… 确定递延所得税资产,要计算可抵扣暂时性差异,关键是确定此资产的计税基础.比如一项资产,提减值准备200万元后的账面价值1000万元:会计账面价值=1000万元,计税基础=1200万元(减值准备不能当期扣除,税法允许以后年度按提准备前的价值税前扣除),可抵扣暂时性差异=1200-1000=200万元递延所得税资产=200乘以25%=50万元
@康爸1885：如何计算递延所得税资产? -
岳泊19760834843…… 递延所得税资产 16.5 贷:应交税费-应交所得税 16.5 如果考虑你们下一年度按新的税法税率变为25%的话.递延所得税资产 12.5 贷:应交税费-应交所得税 12.5
岳泊19760834843…… 2008年12月31日递延所得税资产余额=(170+1400+600+400+350)*25%=730万元 2008年度递延所得税资产发生额=(50-100+300+400-250)*25%=100万元 2008年度应缴所得税=(2000+50-100+300+400-250)*25%=600万元 所得税费用=600-100=500万元 分录: 借:所得税费用 500 递延所得税资产 100 贷:应交税金-企业所得税 600
@康爸1885：递延所得税资产和递延所得税负债该怎么算? -
岳泊19760834843…… 一、递延所得税资产和递延所得税负债确认范围根据新《企业会计准则第18号——所得税》的规定,不确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的交易事项主要有三种情况: 一是商誉的初始确认;二是同时具有“不是企业合并交易,且交易...
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岳泊19760834843…… 一般企业提的递延所得税资产都是坏账形成的. 用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产 A 贷:所得税费用——递延所得税 A
@康爸1885：递延所得税资产期末余额怎么计算 -
岳泊19760834843…… 递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初余额+本期发生额=累计可抵扣暂时性差异*适用税率.递延所得税资产应以相关可抵扣暂时性差异转回期间的所得税税率计量.可抵扣暂时性差异应以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异...
@康爸1885：怎样计算递延所得税? -
岳泊19760834843…… 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产).注:不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税.
@康爸1885：递延所得税资产的核算 -
岳泊19760834843…… 我这里举个例子说明: 1、一项固定资产,我们在会计核算上采用直线法计提折旧,假设原值50000,已提折旧10000,而且,已提减值准备5000,那么固定资产目前的净值=50000-10000-5000=35000.假设税法上也要求企业采用直线法计提折...
@康爸1885：资产负债表中的递延所得税资产怎么算 -
岳泊19760834843…… 递延所得税资产和负债不加入应交税费-应交所得税. 但是所得税费用要把递延所得税资产或负债算进去的.
@康爸1885：一般准备是税后提取的,怎样确定递延所得税资产 -
岳泊19760834843…… 确定递延所得税资产,要计算可抵扣暂时性差异,关键是确定此资产的计税基础.比如一项资产,提减值准备200万元后的账面价值1000万元:会计账面价值=1000万元,计税基础=1200万元(减值准备不能当期扣除,税法允许以后年度按提准备前的价值税前扣除),可抵扣暂时性差异=1200-1000=200万元递延所得税资产=200乘以25%=50万元
@康爸1885：如何计算递延所得税资产? -
岳泊19760834843…… 递延所得税资产 16.5 贷:应交税费-应交所得税 16.5 如果考虑你们下一年度按新的税法税率变为25%的话.递延所得税资产 12.5 贷:应交税费-应交所得税 12.5
