销售折让单独开票会计分录
@盖欧4837：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
万贝18955485660…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@盖欧4837：销货方给的销售折让的红票怎么做帐?
万贝18955485660…… 销货方如果单独开具一份正票和一份红票,正票按正常入账,红票不得冲减销售收入与销项税,所以不能开具这样的红票.现在你只能去国税局请示该怎么处理.正确的做法是在同一份发票上一行开具正字销货明细,下一行开具负数折扣金额,这样可以冲减收入与销项税.
@盖欧4837：发生销售折让的会计处理?(购货方) -
万贝18955485660…… 按折让发票做红字,冲原来进货凭证.
@盖欧4837：我收到一张税票,其中有一笔是带有销售折让的.请问怎么做分录 -
万贝18955485660…… 可以这样处理(一般纳税人) 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) 2400 或者分开做凭证:借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 贷银行存款(现金) 2520 折扣部分再做一张,无需附件,注明 购入物品折价 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) -120 按收到的发票,申报进项税抵扣.折价的部分冲减购货成本..供参考..
@盖欧4837：发票销售折让 -
万贝18955485660…… 你的这种销售为商业折扣,商业折扣不需要在买卖双方任何一方的账上加以反映,企业的应收账款的入账金额应按扣除商业折扣的实际售价确认即可.发票价格=实际成交价-商业折扣.一般情况下是开在一张票的上面,折让的金额不需要交税 按销售50000元折让1000元的(增值税为17%的税率)分录为 借:应收账款(银行存款)49000 贷:主营业务收入41880.34 应交税金-应交增值税(销项税额)7119.66
@盖欧4837：取的销售折让红字专用发票怎样做会计分录 -
万贝18955485660…… 取的销售折让红字专用发票,按照发票金额,做相应的负数分录冲减原先的金额. 借:原材料等科目 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷:应付账款 负数
@盖欧4837：销售折让开具什么发票及会计分录
万贝18955485660…… 发生销货退回或销售折让的,根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票的通知》(国税函〔2006〕1279号)的规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到...
@盖欧4837：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
万贝18955485660…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@盖欧4837：销售折让该怎么记会计分录?
万贝18955485660…… 当销售实现的时候,分录:借:应收帐款 81900 贷:主营业务收入 70000 应缴税费-应交增值税(销项税额)11900 当发生销售折让的时候,冲减收入,分录:借:主营业...
@盖欧4837：销售折让会计处理(销货方) -
万贝18955485660…… 是的,销货方应该开具发票冲回相应折让的部分,包括相应的商品货款和增值税.会计分录应该这样做:借:主营业务成本 应缴税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(或应收账款)
万贝18955485660…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@盖欧4837：销货方给的销售折让的红票怎么做帐?
万贝18955485660…… 销货方如果单独开具一份正票和一份红票,正票按正常入账,红票不得冲减销售收入与销项税,所以不能开具这样的红票.现在你只能去国税局请示该怎么处理.正确的做法是在同一份发票上一行开具正字销货明细,下一行开具负数折扣金额,这样可以冲减收入与销项税.
@盖欧4837：发生销售折让的会计处理?(购货方) -
万贝18955485660…… 按折让发票做红字,冲原来进货凭证.
@盖欧4837：我收到一张税票,其中有一笔是带有销售折让的.请问怎么做分录 -
万贝18955485660…… 可以这样处理(一般纳税人) 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) 2400 或者分开做凭证:借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 贷银行存款(现金) 2520 折扣部分再做一张,无需附件,注明 购入物品折价 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) -120 按收到的发票,申报进项税抵扣.折价的部分冲减购货成本..供参考..
@盖欧4837：发票销售折让 -
万贝18955485660…… 你的这种销售为商业折扣,商业折扣不需要在买卖双方任何一方的账上加以反映,企业的应收账款的入账金额应按扣除商业折扣的实际售价确认即可.发票价格=实际成交价-商业折扣.一般情况下是开在一张票的上面,折让的金额不需要交税 按销售50000元折让1000元的(增值税为17%的税率)分录为 借:应收账款(银行存款)49000 贷:主营业务收入41880.34 应交税金-应交增值税(销项税额)7119.66
@盖欧4837：取的销售折让红字专用发票怎样做会计分录 -
万贝18955485660…… 取的销售折让红字专用发票,按照发票金额,做相应的负数分录冲减原先的金额. 借:原材料等科目 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷:应付账款 负数
@盖欧4837：销售折让开具什么发票及会计分录
万贝18955485660…… 发生销货退回或销售折让的,根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票的通知》(国税函〔2006〕1279号)的规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到...
@盖欧4837：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
万贝18955485660…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@盖欧4837：销售折让该怎么记会计分录?
万贝18955485660…… 当销售实现的时候,分录:借:应收帐款 81900 贷:主营业务收入 70000 应缴税费-应交增值税(销项税额)11900 当发生销售折让的时候,冲减收入,分录:借:主营业...
@盖欧4837：销售折让会计处理(销货方) -
万贝18955485660…… 是的,销货方应该开具发票冲回相应折让的部分,包括相应的商品货款和增值税.会计分录应该这样做:借:主营业务成本 应缴税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(或应收账款)
