销售方开具已抵扣红字增值税流程
@后侦1223：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
第采13245571775…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@后侦1223：开增值税红字发票流程
第采13245571775…… 1.购买方已抵扣或者购买方未抵扣且发票联未退还给销售方购买方在购买方开票系统中申请红字发票申请单——税局审核——通知单号——销售方根据通知单号开具2.购买方未抵扣,发票联退回给销售方;或者购买方拒收发票销售方在销售方开票系统申请——税局审核——通知单号——销售方根据通知单号开具红字发票 由此,关键问题在于销售方的三联发票是否齐全以及购买方是否认证.
@后侦1223：开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理 -
第采13245571775…… 按红字发票上的金额先做冲红凭证 借:应收账款-红字金额 贷:应交税费-红字金额 贷:营业收入-红字金额 然后结转产品成本, 借:产成品 贷:营业成本 损失的产品你要区分不同情况 借:管理费用或其他应收款 贷:产成品
@后侦1223：开具红字增值税专用发票销货方如何作账务处理?(购货方已抵扣) -
第采13245571775…… 用红字做笔之前相同的分录即可.借:应收账款—XX公司 负数金额 贷:应交税金—应交增值税(销项税额) 负数金额 主营业务收入 负数金额
@后侦1223：那么销方怎么处理?增值税发票购方已经抵扣且开红字发票,那么销方怎
第采13245571775…… 销售方(开票方)应将开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联,交给购买方(受票方),然后本单位按照红字发票做如下分录: 借:应收账款——购买方 贷:主营业务收入(红字金额) 贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@后侦1223：对方已经抵扣进项税可以开具红字发票吗 -
第采13245571775…… 如果购买方已经认证抵扣,应当由购买方通过增值税发票系统发起开具红字发票申请,购买方主管国税局审核通过后,销售方按照红字发票信息表开具红字增值税专用发票.
@后侦1223：增值税发票购买方已经抵扣,开具了红字发票通知单,销售方怎么处理 -
第采13245571775…… 销售方根据这个红字发票通知单在金税开票系统内开具红字发票然后根据红字发票做负数凭证
@后侦1223：开具红字发票之后发票要怎么处理 -
第采13245571775…… 一、购买方已认证抵扣的税款在取得“开具红字增值税专用发票通知单”后,不论销货方是否已开具红字发票,不论购买方是否已收到对方的红字发票,购买方必须在取得《通知单》的当月从当期进项税额中转出. 二、购买方取得的红字专用发票不需要到主管税务机关认证,在次月纳税申报时将需作进项税金转出的金额填入申报表附件表二“21”栏次.
@后侦1223：销售方税率错误,但购买方已抵扣怎么开具红字发票 -
第采13245571775…… 销售方税率错误,但购买方已抵扣,由购买方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》,核实后,由购买方主管税务机关签发《开具红字增值税专用发 票通知单》,销售方凭购买方主管税务机关签发的《开具红字增值税专用发 票通知单》开具红字增值税专用发 票. 国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号): 第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》(以下简称《申请单》,附件3). 《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证.
@后侦1223：购买方增值税专用发票已经抵扣 现在销售方开出红字发票要给购买方吗 -
第采13245571775…… 购买方增值税专用发票已经抵扣由购买方申请开具红字发票申请单销售方据此开具红字发票然后将红字发票的发票联和抵扣联交给购货方购货方据此做账冲减
第采13245571775…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@后侦1223：开增值税红字发票流程
第采13245571775…… 1.购买方已抵扣或者购买方未抵扣且发票联未退还给销售方购买方在购买方开票系统中申请红字发票申请单——税局审核——通知单号——销售方根据通知单号开具2.购买方未抵扣,发票联退回给销售方;或者购买方拒收发票销售方在销售方开票系统申请——税局审核——通知单号——销售方根据通知单号开具红字发票 由此,关键问题在于销售方的三联发票是否齐全以及购买方是否认证.
@后侦1223：开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理 -
第采13245571775…… 按红字发票上的金额先做冲红凭证 借:应收账款-红字金额 贷:应交税费-红字金额 贷:营业收入-红字金额 然后结转产品成本, 借:产成品 贷:营业成本 损失的产品你要区分不同情况 借:管理费用或其他应收款 贷:产成品
@后侦1223：开具红字增值税专用发票销货方如何作账务处理?(购货方已抵扣) -
第采13245571775…… 用红字做笔之前相同的分录即可.借:应收账款—XX公司 负数金额 贷:应交税金—应交增值税(销项税额) 负数金额 主营业务收入 负数金额
@后侦1223：那么销方怎么处理?增值税发票购方已经抵扣且开红字发票,那么销方怎
第采13245571775…… 销售方(开票方)应将开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联,交给购买方(受票方),然后本单位按照红字发票做如下分录: 借:应收账款——购买方 贷:主营业务收入(红字金额) 贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@后侦1223：对方已经抵扣进项税可以开具红字发票吗 -
第采13245571775…… 如果购买方已经认证抵扣,应当由购买方通过增值税发票系统发起开具红字发票申请,购买方主管国税局审核通过后,销售方按照红字发票信息表开具红字增值税专用发票.
@后侦1223：增值税发票购买方已经抵扣,开具了红字发票通知单,销售方怎么处理 -
第采13245571775…… 销售方根据这个红字发票通知单在金税开票系统内开具红字发票然后根据红字发票做负数凭证
@后侦1223：开具红字发票之后发票要怎么处理 -
第采13245571775…… 一、购买方已认证抵扣的税款在取得“开具红字增值税专用发票通知单”后,不论销货方是否已开具红字发票,不论购买方是否已收到对方的红字发票,购买方必须在取得《通知单》的当月从当期进项税额中转出. 二、购买方取得的红字专用发票不需要到主管税务机关认证,在次月纳税申报时将需作进项税金转出的金额填入申报表附件表二“21”栏次.
@后侦1223：销售方税率错误,但购买方已抵扣怎么开具红字发票 -
第采13245571775…… 销售方税率错误,但购买方已抵扣,由购买方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》,核实后,由购买方主管税务机关签发《开具红字增值税专用发 票通知单》,销售方凭购买方主管税务机关签发的《开具红字增值税专用发 票通知单》开具红字增值税专用发 票. 国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号): 第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》(以下简称《申请单》,附件3). 《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证.
@后侦1223：购买方增值税专用发票已经抵扣 现在销售方开出红字发票要给购买方吗 -
第采13245571775…… 购买方增值税专用发票已经抵扣由购买方申请开具红字发票申请单销售方据此开具红字发票然后将红字发票的发票联和抵扣联交给购货方购货方据此做账冲减
