已抵扣的发票冲红会计分录
@路寒1343：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
索俗13775601514…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@路寒1343：已抵扣专用发票,次月要开红字发票,会计分录怎么处理 -
索俗13775601514…… 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
@路寒1343：购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 -
索俗13775601514…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理. 如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@路寒1343：进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方怎么做会计分录 -
索俗13775601514…… 任务占坑
@路寒1343：销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方怎么做分录 -
索俗13775601514…… 销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方需要做进项税额转出,具体为: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目...
@路寒1343：已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理 -
索俗13775601514…… 已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理,也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字数据处理,做了红字冲销凭证后,再按重开的正确的·发票入账就可以了.
@路寒1343：上年已认证抵扣的增值税发票今年开了负数发票怎么会计分录?
索俗13775601514…… 1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.2. 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3. 开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税4. 当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
@路寒1343：购买的材料的发票已认证抵扣,但因质量问题退货,供货单位给我开红字发票,我应该怎样做账 -
索俗13775601514…… 用红字发票作原始凭证,可做分录:借:现金(应收帐款) 贷:材料 应交税费-进项税 或 红冲上次分录
@路寒1343：购买方已抵扣向销售方开出红字发票销售方应怎样账务处理 -
索俗13775601514…… 销售方凭购方提供的红字信息单开具负数票(购方要做进项转出),冲减当月营业收入和销项税额,之后还有相应的成本结转调整.
@路寒1343：那么销方怎么处理?增值税发票购方已经抵扣且开红字发票,那么销方怎
索俗13775601514…… 销售方(开票方)应将开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联,交给购买方(受票方),然后本单位按照红字发票做如下分录: 借:应收账款——购买方 贷:主营业务收入(红字金额) 贷:应交税费——应交增值税——销项税额
索俗13775601514…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@路寒1343：已抵扣专用发票,次月要开红字发票,会计分录怎么处理 -
索俗13775601514…… 如果非要做会计分录时就以负数的形式将上月开出的蓝字发票冲正,一般情况下是开一张负数发票对应的再开一张蓝字发票,不用做分录就可以了.
@路寒1343：购买方发票已认证,销售方要做红冲,怎么做账务处理 -
索俗13775601514…… 如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理. 如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.
@路寒1343：进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方怎么做会计分录 -
索俗13775601514…… 任务占坑
@路寒1343：销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方怎么做分录 -
索俗13775601514…… 销售方发票开错,购买方已抵扣,开具红字发票,购买方需要做进项税额转出,具体为: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目...
@路寒1343：已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理 -
索俗13775601514…… 已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理,也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字数据处理,做了红字冲销凭证后,再按重开的正确的·发票入账就可以了.
@路寒1343：上年已认证抵扣的增值税发票今年开了负数发票怎么会计分录?
索俗13775601514…… 1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.2. 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3. 开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税4. 当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
@路寒1343：购买的材料的发票已认证抵扣,但因质量问题退货,供货单位给我开红字发票,我应该怎样做账 -
索俗13775601514…… 用红字发票作原始凭证,可做分录:借:现金(应收帐款) 贷:材料 应交税费-进项税 或 红冲上次分录
@路寒1343：购买方已抵扣向销售方开出红字发票销售方应怎样账务处理 -
索俗13775601514…… 销售方凭购方提供的红字信息单开具负数票(购方要做进项转出),冲减当月营业收入和销项税额,之后还有相应的成本结转调整.
@路寒1343：那么销方怎么处理?增值税发票购方已经抵扣且开红字发票,那么销方怎
索俗13775601514…… 销售方(开票方)应将开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联,交给购买方(受票方),然后本单位按照红字发票做如下分录: 借:应收账款——购买方 贷:主营业务收入(红字金额) 贷:应交税费——应交增值税——销项税额
