预收款开票怎么做会计分录
@翁卓4431：收到预收款,开发票了,怎么做帐? -
汝师13352266205…… 如果是先收到预收款,再开发票,应该是:收款时:借:银行存款贷:预收账款开票时:借:预收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税(销项税额)如果是收到钱的同时开发票,应该是:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税(销项税额)如果销出去的货物尚未收到供货方发票,应暂估入库,并结转成本:借:库存商品贷:应付账款——应付暂估借:主营业务成本贷:库存商品
@翁卓4431：打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理
汝师13352266205…… 你要是开发票了,就要按照发票所开的金额确认收入了. 1、如果你开的金额就是预收账款金额的话 借:预收账款 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额) 2、如果你开的金额为全部价款,一部分尚未收到. 借:预收账款 借:银行存款 应收账款 贷:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)
@翁卓4431：收到工程预收款并开具发票怎样入账 -
汝师13352266205…… 开票确认收入: 借:应收账款 --*** 贷:主营业务收入---*** 应交税金-应交增值税(销项税额)**** 收到工程款: 借:银行存款 贷:应收账款--**** 当然也可以先挂预收账款,在预收冲减应收,我个人觉得直接挂应收能少做一步分录,省去调账的麻烦.
@翁卓4431：预收账款开票怎么账务处理和报税 -
汝师13352266205…… 未发票按含税收入进行换算缴纳增值税. 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 希望能帮到你!
@翁卓4431：预收账款怎么做凭证 -
汝师13352266205…… 一、收到预付款时:借:银行存款贷:预收账款上述分录没问题.第二条确认收入,结转预收凭证个人认为有问题,不能简化操作,企业一般开具发票时,都应做如下凭证分录:借:应收账款贷:销项税主营业务收入故先收到预收款,后开票的业务,在上述凭证基础上,还需追加一笔转账凭证,预收冲应收凭证,分录如下:借:预收账款贷:应收账款
@翁卓4431：预收款怎么做会计分录?
汝师13352266205…… 预收款怎么做会计分录?1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
@翁卓4431：预收账款也开具发票了,怎么账务处理 -
汝师13352266205…… 借: 预收账款 贷: 销售收入 应缴税金
@翁卓4431：预收对方公司货款后,开具了销售专票的会计分录怎么做 -
汝师13352266205…… 预收对方公司货款时:借:银行存款 贷:应收帐款--XX公司 开具销售专票后:借:应收帐款--XX公司 贷:应交税费--应交增值税(销) 主营业务收入
@翁卓4431：预付款收到商品已开发票怎么做账 -
汝师13352266205…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
@翁卓4431：预收款先开发票怎么确认收入会计分?预收款先开发票怎么确认收入会计
汝师13352266205…… 1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
汝师13352266205…… 如果是先收到预收款,再开发票,应该是:收款时:借:银行存款贷:预收账款开票时:借:预收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税(销项税额)如果是收到钱的同时开发票,应该是:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税(销项税额)如果销出去的货物尚未收到供货方发票,应暂估入库,并结转成本:借:库存商品贷:应付账款——应付暂估借:主营业务成本贷:库存商品
@翁卓4431：打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理
汝师13352266205…… 你要是开发票了,就要按照发票所开的金额确认收入了. 1、如果你开的金额就是预收账款金额的话 借:预收账款 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额) 2、如果你开的金额为全部价款,一部分尚未收到. 借:预收账款 借:银行存款 应收账款 贷:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)
@翁卓4431：收到工程预收款并开具发票怎样入账 -
汝师13352266205…… 开票确认收入: 借:应收账款 --*** 贷:主营业务收入---*** 应交税金-应交增值税(销项税额)**** 收到工程款: 借:银行存款 贷:应收账款--**** 当然也可以先挂预收账款,在预收冲减应收,我个人觉得直接挂应收能少做一步分录,省去调账的麻烦.
@翁卓4431：预收账款开票怎么账务处理和报税 -
汝师13352266205…… 未发票按含税收入进行换算缴纳增值税. 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 希望能帮到你!
@翁卓4431：预收账款怎么做凭证 -
汝师13352266205…… 一、收到预付款时:借:银行存款贷:预收账款上述分录没问题.第二条确认收入,结转预收凭证个人认为有问题,不能简化操作,企业一般开具发票时,都应做如下凭证分录:借:应收账款贷:销项税主营业务收入故先收到预收款,后开票的业务,在上述凭证基础上,还需追加一笔转账凭证,预收冲应收凭证,分录如下:借:预收账款贷:应收账款
@翁卓4431：预收款怎么做会计分录?
汝师13352266205…… 预收款怎么做会计分录?1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
@翁卓4431：预收账款也开具发票了,怎么账务处理 -
汝师13352266205…… 借: 预收账款 贷: 销售收入 应缴税金
@翁卓4431：预收对方公司货款后,开具了销售专票的会计分录怎么做 -
汝师13352266205…… 预收对方公司货款时:借:银行存款 贷:应收帐款--XX公司 开具销售专票后:借:应收帐款--XX公司 贷:应交税费--应交增值税(销) 主营业务收入
@翁卓4431：预付款收到商品已开发票怎么做账 -
汝师13352266205…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
@翁卓4431：预收款先开发票怎么确认收入会计分?预收款先开发票怎么确认收入会计
汝师13352266205…… 1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
