专票红冲发票账务处理
@那倪5654：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
水肺15035962842…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@那倪5654：开具红字增值税专用发票怎么做账 -
水肺15035962842…… 开具红字增值税专用发票 可以把之前所做的分录红冲 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字0
@那倪5654：开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录 -
水肺15035962842…… 开具的红字增值税专用发票做会计分录,是按原来分录的负数做分录(财务软件),如果 手工的话,做原来的反分录就可以了.
@那倪5654：开具增值税专用发票红字发票会计分录怎么处理 -
水肺15035962842…… 就是开具增值税专用发票的相反分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款
@那倪5654：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
水肺15035962842…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@那倪5654：开具红字增值税专用发票怎么做账?开具红字增值税专用发票怎么做账?
水肺15035962842…… 将原先对应的蓝字发票的分录 做一个负数分录即可 比如: 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
@那倪5654：开出红字增值税专用发票后怎样做账? -
水肺15035962842…… 将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件,冲上次开票形成的销售收入. 贷:主营业务收入 负数 应缴税金-增值税-销项税 负数 贷:应付帐款 (相当于开红票退货,要退对方货款,考虑马上重新开票,暂时放入应付账款,等到重新开票后再冲应付帐款. 给对方重新开票: 借:应付账款 贷:主营业务收入 应缴税金-增值税-销项税
@那倪5654：销货方开具增值税专用红字发票如何做账务处理? -
水肺15035962842…… 冲销收入 不跨年,借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应付账款或银行存款 跨年 借:以前年度损益 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应付账款或银行存款
@那倪5654：购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理 -
水肺15035962842…… 针对购方专票已经验证抵扣的情况,此时申请红票只能由购方,而不能由销方申请. 购方在己方的开票系统中申请红票信息单,待系统批准后,将信息转给销方,由销方开具红票. 购方此时的会计分录:借:存货等红字贷:应付账款红字 应交税费-应交增值税(进项转出)
@那倪5654：开具红字增值税专用发票账务上收入和成本如何处理? -
水肺15035962842…… 1、借:主营业务收入 贷:银行存款等 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)(红字) 2、借:库存商品 贷:主营业务成本
水肺15035962842…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@那倪5654：开具红字增值税专用发票怎么做账 -
水肺15035962842…… 开具红字增值税专用发票 可以把之前所做的分录红冲 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字0
@那倪5654：开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录 -
水肺15035962842…… 开具的红字增值税专用发票做会计分录,是按原来分录的负数做分录(财务软件),如果 手工的话,做原来的反分录就可以了.
@那倪5654：开具增值税专用发票红字发票会计分录怎么处理 -
水肺15035962842…… 就是开具增值税专用发票的相反分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款
@那倪5654：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
水肺15035962842…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@那倪5654：开具红字增值税专用发票怎么做账?开具红字增值税专用发票怎么做账?
水肺15035962842…… 将原先对应的蓝字发票的分录 做一个负数分录即可 比如: 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
@那倪5654：开出红字增值税专用发票后怎样做账? -
水肺15035962842…… 将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件,冲上次开票形成的销售收入. 贷:主营业务收入 负数 应缴税金-增值税-销项税 负数 贷:应付帐款 (相当于开红票退货,要退对方货款,考虑马上重新开票,暂时放入应付账款,等到重新开票后再冲应付帐款. 给对方重新开票: 借:应付账款 贷:主营业务收入 应缴税金-增值税-销项税
@那倪5654：销货方开具增值税专用红字发票如何做账务处理? -
水肺15035962842…… 冲销收入 不跨年,借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应付账款或银行存款 跨年 借:以前年度损益 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应付账款或银行存款
@那倪5654：购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理 -
水肺15035962842…… 针对购方专票已经验证抵扣的情况,此时申请红票只能由购方,而不能由销方申请. 购方在己方的开票系统中申请红票信息单,待系统批准后,将信息转给销方,由销方开具红票. 购方此时的会计分录:借:存货等红字贷:应付账款红字 应交税费-应交增值税(进项转出)
@那倪5654：开具红字增值税专用发票账务上收入和成本如何处理? -
水肺15035962842…… 1、借:主营业务收入 贷:银行存款等 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)(红字) 2、借:库存商品 贷:主营业务成本
