使用权资产所得税调整
@爱巧6867：所得税如何调整跨期租金支出 -
费峰18319845168…… 国家税务总局《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)对企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产使用权而取得的租金收入业务中,关于交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付...
@爱巧6867：房地产企业营改增后企业所得税怎么调整 -
费峰18319845168…… 你好,营改增以后的房地产税有所改变,房地产企业设计税费有以下类型: 1、契税:主要是在购买土地的环节,税率3%.计税基础是购买土地的合同金额(可能回加上土地指标款等,具体不知). 2、印花税:计税基础和税率有很多,一般来...
@爱巧6867：所得税的调整 -
费峰18319845168…… 《企业所得税法实施条例》第三十七条规定,企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,准予扣除.企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的,在有关资产购...
@爱巧6867：纳税调整,税法怎么算?交易性金融资产纳税调整的公允价值变动怎么算? -
费峰18319845168…… 1、企业所得税通常是按年计算、分期预交、年末汇算清缴的,其计算公式为: 应纳税所得额=利润总额+/-所得税前利润中予以调整的项目 所得税前利润中予以调整的项目包括纳税调整增加项目和纳税调整减少项目. 2、“交易性金融资产-公允...
@爱巧6867：所得税年报纳税调整表怎么填?第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么 -
费峰18319845168…… 招待费按照发生额的60%扣除,总额不超过收入的5%. 你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5, 你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填
@爱巧6867：我想问一下,会计年末如何调整所得税?我要详细的答案? -
费峰18319845168…… 企业所得税汇算清缴的会计调整 一、资产类项目 (一)折旧与无形资产、递延资产摊销 对于折旧与摊销,如果企业处理与税法规定不一致,则需要就此做纳税调整,将多列支的折旧与摊销费用加回当期应纳税所得税额,企业评估增值(国...
@爱巧6867：企业所得税如何调整,根据新企业所得税法 -
费峰18319845168…… 企业所得税调整只是两部分,一是扣除项目的调整,一个是收入的调整.具体说那涉及到的方面太多了,无法一一列举.像扣除项目,按税法不得税前扣除的、按税法不得全额税前扣除的、可以加计扣除的、本年扣除以前年度尚未扣完的金额.收入,像视同销售收入、免税收入等.
@爱巧6867：如何调整所得税弥补以前年度亏损 -
费峰18319845168…… 《企业所得税法》规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年.《企业会计准则第18号———所得税》规定,可抵扣亏损及税款抵减产生的暂时性差异,会计处理上视同可抵扣...
费峰18319845168…… 国家税务总局《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)对企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产使用权而取得的租金收入业务中,关于交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付...
@爱巧6867：房地产企业营改增后企业所得税怎么调整 -
费峰18319845168…… 你好,营改增以后的房地产税有所改变,房地产企业设计税费有以下类型: 1、契税:主要是在购买土地的环节,税率3%.计税基础是购买土地的合同金额(可能回加上土地指标款等,具体不知). 2、印花税:计税基础和税率有很多,一般来...
@爱巧6867：所得税的调整 -
费峰18319845168…… 《企业所得税法实施条例》第三十七条规定,企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,准予扣除.企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的,在有关资产购...
@爱巧6867：纳税调整,税法怎么算?交易性金融资产纳税调整的公允价值变动怎么算? -
费峰18319845168…… 1、企业所得税通常是按年计算、分期预交、年末汇算清缴的,其计算公式为: 应纳税所得额=利润总额+/-所得税前利润中予以调整的项目 所得税前利润中予以调整的项目包括纳税调整增加项目和纳税调整减少项目. 2、“交易性金融资产-公允...
@爱巧6867：所得税年报纳税调整表怎么填?第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么 -
费峰18319845168…… 招待费按照发生额的60%扣除,总额不超过收入的5%. 你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5, 你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填
@爱巧6867：我想问一下,会计年末如何调整所得税?我要详细的答案? -
费峰18319845168…… 企业所得税汇算清缴的会计调整 一、资产类项目 (一)折旧与无形资产、递延资产摊销 对于折旧与摊销,如果企业处理与税法规定不一致,则需要就此做纳税调整,将多列支的折旧与摊销费用加回当期应纳税所得税额,企业评估增值(国...
@爱巧6867：企业所得税如何调整,根据新企业所得税法 -
费峰18319845168…… 企业所得税调整只是两部分,一是扣除项目的调整,一个是收入的调整.具体说那涉及到的方面太多了,无法一一列举.像扣除项目,按税法不得税前扣除的、按税法不得全额税前扣除的、可以加计扣除的、本年扣除以前年度尚未扣完的金额.收入,像视同销售收入、免税收入等.
@爱巧6867：如何调整所得税弥补以前年度亏损 -
费峰18319845168…… 《企业所得税法》规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年.《企业会计准则第18号———所得税》规定,可抵扣亏损及税款抵减产生的暂时性差异,会计处理上视同可抵扣...
