发票跨年红冲收入如何调整
@纪琛2386：跨年度冲红字发票账务处理怎么弄?
隗孟13692412802…… 1、红字发票借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2
@纪琛2386：跨年的红字发票如何做帐啊只需要将原来的正数发票做红字吗用不用以前?
隗孟13692412802…… 跨年的红字发票,只需要将原来的正数发票做红字.不用以前年度损益调整以前年度的销售退回,不调正以前年度损益,全部在退回的当月里反映.
@纪琛2386：年底红字发票销售方因开票有误忘记作废跨年开红字发票如何作分录 -
隗孟13692412802…… 这张冲红的发票可以在今年的收入中体现,因09年已交增值税,如果你09年已交所得税,最好不要按照以前年度损益调整,很麻烦的,今年的票就记在今年里,红字做与原分录一样即可.
@纪琛2386：销方跨年开具的红字发票的账务处理
隗孟13692412802…… 1摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数) 贷:以前年度调整损益 正...
@纪琛2386：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
隗孟13692412802…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
@纪琛2386：当月开具增值税红字发票,未做账跨年了怎么办 -
隗孟13692412802…… 当月开具增值税红字发票,未做账?你开具的发票申报是自动的,只要你开了票就自动进入申报表,和纳税应该没有关系,如果凭证做错了,纠正回来就可以了,跨年度做:以前年度损益科目就可以了
@纪琛2386：增值税开票系统跨年度只显示上年度12月的数据吗?如果要红冲之前的发票要怎么处理? -
隗孟13692412802…… 增值税开票系统跨年度不是这显示上年度12月的数据,这要选择所要月份就可以显示了.如果要冲销跨月份有发票,要写明冲销理由,并由税务所审核,开出相应证明,才能通过电脑办冲销事项.
@纪琛2386：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
隗孟13692412802…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@纪琛2386：看了你的回答说3月9日开了1张是去年12月的红字发票,请问去年的损益如何调整? -
隗孟13692412802…… 一定要调整去年的损益 用以前年度损益调整科目 相应的销售成本也要调整
@纪琛2386：这样的跨年发票该如何处置 -
隗孟13692412802…… 业务合同发生在2018年,发票已开,销售人员是在今年2月才把发票给你,并支付款项的,做账时可把费用直接计入当期损益,借销售费用3000,贷银行存款3000.在本年度企业所得税汇算清缴期间,你需要在填写所得税汇算清缴时调增上年2018年的销售费用,即减少了应纳所得额;在下一年度2020年所得税汇算清缴时调减2019年的销售费用,即增加本年度的应纳所得额
隗孟13692412802…… 1、红字发票借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2
@纪琛2386：跨年的红字发票如何做帐啊只需要将原来的正数发票做红字吗用不用以前?
隗孟13692412802…… 跨年的红字发票,只需要将原来的正数发票做红字.不用以前年度损益调整以前年度的销售退回,不调正以前年度损益,全部在退回的当月里反映.
@纪琛2386：年底红字发票销售方因开票有误忘记作废跨年开红字发票如何作分录 -
隗孟13692412802…… 这张冲红的发票可以在今年的收入中体现,因09年已交增值税,如果你09年已交所得税,最好不要按照以前年度损益调整,很麻烦的,今年的票就记在今年里,红字做与原分录一样即可.
@纪琛2386：销方跨年开具的红字发票的账务处理
隗孟13692412802…… 1摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数) 贷:以前年度调整损益 正...
@纪琛2386：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
隗孟13692412802…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
@纪琛2386：当月开具增值税红字发票,未做账跨年了怎么办 -
隗孟13692412802…… 当月开具增值税红字发票,未做账?你开具的发票申报是自动的,只要你开了票就自动进入申报表,和纳税应该没有关系,如果凭证做错了,纠正回来就可以了,跨年度做:以前年度损益科目就可以了
@纪琛2386：增值税开票系统跨年度只显示上年度12月的数据吗?如果要红冲之前的发票要怎么处理? -
隗孟13692412802…… 增值税开票系统跨年度不是这显示上年度12月的数据,这要选择所要月份就可以显示了.如果要冲销跨月份有发票,要写明冲销理由,并由税务所审核,开出相应证明,才能通过电脑办冲销事项.
@纪琛2386：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
隗孟13692412802…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@纪琛2386：看了你的回答说3月9日开了1张是去年12月的红字发票,请问去年的损益如何调整? -
隗孟13692412802…… 一定要调整去年的损益 用以前年度损益调整科目 相应的销售成本也要调整
@纪琛2386：这样的跨年发票该如何处置 -
隗孟13692412802…… 业务合同发生在2018年,发票已开,销售人员是在今年2月才把发票给你,并支付款项的,做账时可把费用直接计入当期损益,借销售费用3000,贷银行存款3000.在本年度企业所得税汇算清缴期间,你需要在填写所得税汇算清缴时调增上年2018年的销售费用,即减少了应纳所得额;在下一年度2020年所得税汇算清缴时调减2019年的销售费用,即增加本年度的应纳所得额
