基金公司账务处理实例
@都狮3839：私募基金公司怎么做账
哈采18043614794…… 1.你说的“客户的钱”是什么钱? 如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算. 如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司), 那就是进实收资本. 2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资. 3.手续费根据各种合同、协议来确定. 注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好. 不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.
@都狮3839：私募股权投资基金管理有限公司的会计核算处理 -
哈采18043614794…… 1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可. 2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人. 3、合伙制企...
@都狮3839：基金管理公司认购费怎么做账 -
哈采18043614794…… 这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录. 3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益 如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则: 借:投资收益 贷:银行存款 4.如果存在公允价值变动,需要: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益
@都狮3839：买基金的账务处理 -
哈采18043614794…… 购入时: 借:交易性金融资产-成本 贷:银行存款 资产负债表日: 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 赎回时: 借:银行存款 公允价值变动损益 贷:交易性金融资产-成本 -公允价值变动 投资收益
@都狮3839：公司购买基金怎么做账务处理?
哈采18043614794…… 根据公司的意图应该归入“金融资产”中的“可供出售金融资产”中.分录:购入借:可供出售金融资产——xx基金(成本)贷:银行存款收回借:银行存款投资收益(投资亏损时)贷:可供出售金融资产——xx基金(成本)投资收益(投资挣钱时)
@都狮3839：公募基金会如何做账? -
哈采18043614794…… 公募基金公司自身的账务采用企业会计准则 金蝶 用友等软件 公募基金管理的基金或专户的账务处理采用估值系统处理 金手指 恒生核算系统等软件
@都狮3839：公司购买基金的会计处理 -
哈采18043614794…… 公司里买货币基金 借:长(短)期投资 贷:银行存款 收到收益时 借:银行存款 贷:投资收益 说明: 预计投资在1年以上,入长期投资,不到1年的入短期投资 购买货币型基金既不是债权收益,也不是股权收益,就是投资收益
@都狮3839：基金认购如何进行会计处理? -
哈采18043614794…… 金融资产主要包括库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、 其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等 借:保证金户 1000 贷:银行存款 1000 借:交易性金融资产 200 投资收益 5 贷:保证金户 205
@都狮3839：基金公司如何做账大家好,我们是做私募基金的,现在这个项目是我们将
哈采18043614794…… 1、按新会计准则设置科目、核算、做帐. 2、涉及缴纳的税金有:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等.
@都狮3839：企业购买基金,应当如何做会计处理? -
哈采18043614794…… 有两个条件,分别为不同的帐务处理方法. 1, 如果购买的基金能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资. 分录为:借:短期投资一基金 贷:银行存款 2, 企业购入不能随时变现或不准备随时变现的期限在一年以上的投资,应作为“长期股权投资”. 分录为:借:长期股权投资一股票投资贷:银行存款
哈采18043614794…… 1.你说的“客户的钱”是什么钱? 如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算. 如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司), 那就是进实收资本. 2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资. 3.手续费根据各种合同、协议来确定. 注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好. 不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.
@都狮3839：私募股权投资基金管理有限公司的会计核算处理 -
哈采18043614794…… 1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可. 2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人. 3、合伙制企...
@都狮3839：基金管理公司认购费怎么做账 -
哈采18043614794…… 这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录. 3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益 如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则: 借:投资收益 贷:银行存款 4.如果存在公允价值变动,需要: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益
@都狮3839：买基金的账务处理 -
哈采18043614794…… 购入时: 借:交易性金融资产-成本 贷:银行存款 资产负债表日: 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 赎回时: 借:银行存款 公允价值变动损益 贷:交易性金融资产-成本 -公允价值变动 投资收益
@都狮3839：公司购买基金怎么做账务处理?
哈采18043614794…… 根据公司的意图应该归入“金融资产”中的“可供出售金融资产”中.分录:购入借:可供出售金融资产——xx基金(成本)贷:银行存款收回借:银行存款投资收益(投资亏损时)贷:可供出售金融资产——xx基金(成本)投资收益(投资挣钱时)
@都狮3839：公募基金会如何做账? -
哈采18043614794…… 公募基金公司自身的账务采用企业会计准则 金蝶 用友等软件 公募基金管理的基金或专户的账务处理采用估值系统处理 金手指 恒生核算系统等软件
@都狮3839：公司购买基金的会计处理 -
哈采18043614794…… 公司里买货币基金 借:长(短)期投资 贷:银行存款 收到收益时 借:银行存款 贷:投资收益 说明: 预计投资在1年以上,入长期投资,不到1年的入短期投资 购买货币型基金既不是债权收益,也不是股权收益,就是投资收益
@都狮3839：基金认购如何进行会计处理? -
哈采18043614794…… 金融资产主要包括库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、 其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等 借:保证金户 1000 贷:银行存款 1000 借:交易性金融资产 200 投资收益 5 贷:保证金户 205
@都狮3839：基金公司如何做账大家好,我们是做私募基金的,现在这个项目是我们将
哈采18043614794…… 1、按新会计准则设置科目、核算、做帐. 2、涉及缴纳的税金有:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等.
@都狮3839：企业购买基金,应当如何做会计处理? -
哈采18043614794…… 有两个条件,分别为不同的帐务处理方法. 1, 如果购买的基金能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资. 分录为:借:短期投资一基金 贷:银行存款 2, 企业购入不能随时变现或不准备随时变现的期限在一年以上的投资,应作为“长期股权投资”. 分录为:借:长期股权投资一股票投资贷:银行存款
