私募基金会计科目处理
@董松939：请问私募基金会计事务怎么处理? -
宫岚17125831155…… 1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.3、合伙制企...
@董松939：帮公司员工购买私募基金应入什么会计科目 -
宫岚17125831155…… 应该计入“交易性金融资产”科目
@董松939：私募基金公司怎么做账
宫岚17125831155…… 1.你说的“客户的钱”是什么钱? 如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算. 如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司), 那就是进实收资本. 2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资. 3.手续费根据各种合同、协议来确定. 注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好. 不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.
@董松939：请问上市公司前期的私募资金会计处理上记入什么科目?
宫岚17125831155…… 具体要看协议,如果是股权融资,计入“股本”,如果是债权,则计入往来科目
@董松939：私募基金募集户如何记账 -
宫岚17125831155…… 1、公司是投资管理公司,通过信托公司发行阳光私募基金产品,信托公司要求交100万的保证金,发行成功后,会自动转换购买发行的产品份额.交保证金的时候:借:其他应收款-保证金 贷:银行存款 那产品发行成功后,自动把保证金认购了自己发行的产品,账务怎么处理呢??2、平时购买银行的短期理财产品 借:交易性金融资产 贷:银行存款 收益出来后:借:应收利息 贷: 投资收益 卖掉后:借:银行存款 贷:交易性金融资产 应收利息3、公司开立的证券账户操作 银证转账:借:其他货币资金 贷:银行存款 购买产品 借:交易性金融资产 贷:其他货币自己 月末 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 卖掉后 借:其他货币资金 贷:交易性金融资产
@董松939：私募基金会计如何做帐? -
宫岚17125831155…… 私募基金做帐 此帐就是做“心”帐 也是做“新”帐 “心”帐同“心脏” “新”帐联“心”帐
@董松939：私募基金理财中介公司财务怎么做账? -
宫岚17125831155…… 根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可. 如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益. 两年的利息 1000*4%*2=80元 其中2为时间4年
@董松939：私募基金单独建账 包括哪些账目 -
宫岚17125831155…… 证券投资基金会计的特点就要按照证券投资基金会计核算的特点来做.证券投资基金会计核算的特点有:一、独立建账和核算《金融企业会计制度》第一百四十五条规定,“基金管理公司管理的证券投资基金应当以基金为会计核算主体,独立建...
@董松939：基金公司如何做账大家好,我们是做私募基金的,现在这个项目是我们将
宫岚17125831155…… 1、按新会计准则设置科目、核算、做帐. 2、涉及缴纳的税金有:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等.
@董松939：私募基金可供出售金融资产新准则计入哪个科目呢?
宫岚17125831155…… 科目主要根据业务实质来设定,如果确实有投资性房地产业务,是可以设立的,因为私募基金有限合伙也是法人主体,目前也没有相关规定禁止该科目在私募基金的使用,只是投资性房地产业务与私募股权基金的主营业务不太一致,一个是经营资产投资,一个是股权投资.
宫岚17125831155…… 1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.3、合伙制企...
@董松939：帮公司员工购买私募基金应入什么会计科目 -
宫岚17125831155…… 应该计入“交易性金融资产”科目
@董松939：私募基金公司怎么做账
宫岚17125831155…… 1.你说的“客户的钱”是什么钱? 如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算. 如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司), 那就是进实收资本. 2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资. 3.手续费根据各种合同、协议来确定. 注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好. 不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.
@董松939：请问上市公司前期的私募资金会计处理上记入什么科目?
宫岚17125831155…… 具体要看协议,如果是股权融资,计入“股本”,如果是债权,则计入往来科目
@董松939：私募基金募集户如何记账 -
宫岚17125831155…… 1、公司是投资管理公司,通过信托公司发行阳光私募基金产品,信托公司要求交100万的保证金,发行成功后,会自动转换购买发行的产品份额.交保证金的时候:借:其他应收款-保证金 贷:银行存款 那产品发行成功后,自动把保证金认购了自己发行的产品,账务怎么处理呢??2、平时购买银行的短期理财产品 借:交易性金融资产 贷:银行存款 收益出来后:借:应收利息 贷: 投资收益 卖掉后:借:银行存款 贷:交易性金融资产 应收利息3、公司开立的证券账户操作 银证转账:借:其他货币资金 贷:银行存款 购买产品 借:交易性金融资产 贷:其他货币自己 月末 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 卖掉后 借:其他货币资金 贷:交易性金融资产
@董松939：私募基金会计如何做帐? -
宫岚17125831155…… 私募基金做帐 此帐就是做“心”帐 也是做“新”帐 “心”帐同“心脏” “新”帐联“心”帐
@董松939：私募基金理财中介公司财务怎么做账? -
宫岚17125831155…… 根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可. 如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益. 两年的利息 1000*4%*2=80元 其中2为时间4年
@董松939：私募基金单独建账 包括哪些账目 -
宫岚17125831155…… 证券投资基金会计的特点就要按照证券投资基金会计核算的特点来做.证券投资基金会计核算的特点有:一、独立建账和核算《金融企业会计制度》第一百四十五条规定,“基金管理公司管理的证券投资基金应当以基金为会计核算主体,独立建...
@董松939：基金公司如何做账大家好,我们是做私募基金的,现在这个项目是我们将
宫岚17125831155…… 1、按新会计准则设置科目、核算、做帐. 2、涉及缴纳的税金有:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等.
@董松939：私募基金可供出售金融资产新准则计入哪个科目呢?
宫岚17125831155…… 科目主要根据业务实质来设定,如果确实有投资性房地产业务,是可以设立的,因为私募基金有限合伙也是法人主体,目前也没有相关规定禁止该科目在私募基金的使用,只是投资性房地产业务与私募股权基金的主营业务不太一致,一个是经营资产投资,一个是股权投资.
