增值税漏计提怎么补救
@驷天5753：小规模纳税人如何补缴上月未计提的增值税?
苍胖19750882652…… 借:本年利润 贷:应交税费—应交增值税 小规模纳税人无需通过“ 应交税费—增值税(销项税额)”科目,主营业务收入也转入“本年利润”.
@驷天5753：一般纳税人,去年12月忘记计提税金了,增值税,所得税都没有提,现在怎么处理? -
苍胖19750882652…… 增值税不影响损益,不用调.所得税在财务上可通过会计差错更正来解决;税务处理上因为没有过汇算清缴期,现在补提就行.
@驷天5753：2015年一笔增值税帐86.80元作帐没有计提,怎么补救 -
苍胖19750882652…… 有补提的税金额较大,应通过以前年度损益调整进行核算,如果金额不大 补提 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 在缴纳时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@驷天5753：少计提增值税如何处理 -
苍胖19750882652…… 补提,下月做,你也可按正确的先补交了,然后下月一处理就完成事了.
@驷天5753：少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
苍胖19750882652…… 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.交企业所得税时,发现少算增值税即:借:应交税法-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款,这样,帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此,要补提增值税,做:借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷:应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
@驷天5753：上月税金没预提怎么办上月的增值税及附加税忘了提了 -
苍胖19750882652…… 你如果平时有计提税金的习惯的话 忘记计提了 可以在本月账上做个补充计提的
@驷天5753：没有计提增值税怎么办 -
苍胖19750882652…… 增值税无需计提的.1、一般纳税人借:库存商品 应交税费—进项税 贷:应付账款借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—销项税当销项税减进项税大于零时借:应交税费—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税2、小规模借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—未交增值税
@驷天5753：应交的增值税没有计提,但实际缴纳啦,出现应交税金借方余额怎么办? -
苍胖19750882652…… 很简单,补计提之后不就可以了吗 你要注意啊,尽管是09年的帐,但是你计提和缴纳都是走的负债类账户,没有走损益类,所以没有影响损益吗,明白 因此直接计提就可以了啊
@驷天5753：小规模原来收入未计提增值税怎么办 -
苍胖19750882652…… 小规模原来收入未计提增值税,现在抓紧计提调账,补上增值税. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条 小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额. 小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额÷(1+征收率) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%. 征收率的调整,由国务院决定. 从2009年1月1日起,小规模纳税人的增值税征收率一律为3% 小规模纳税人取得的不含增值税的收入=含税收入/(1+3%)
@驷天5753：增值税 - 未交增值税计提错了怎么调整 -
苍胖19750882652…… 直接冲红做错的两笔账,重做正确的.我不清楚现在你是要在几月份调整,实际应计提的是多少税费,我都没看懂你做的分录是要反应什么情况.
苍胖19750882652…… 借:本年利润 贷:应交税费—应交增值税 小规模纳税人无需通过“ 应交税费—增值税(销项税额)”科目,主营业务收入也转入“本年利润”.
@驷天5753：一般纳税人,去年12月忘记计提税金了,增值税,所得税都没有提,现在怎么处理? -
苍胖19750882652…… 增值税不影响损益,不用调.所得税在财务上可通过会计差错更正来解决;税务处理上因为没有过汇算清缴期,现在补提就行.
@驷天5753：2015年一笔增值税帐86.80元作帐没有计提,怎么补救 -
苍胖19750882652…… 有补提的税金额较大,应通过以前年度损益调整进行核算,如果金额不大 补提 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 在缴纳时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@驷天5753：少计提增值税如何处理 -
苍胖19750882652…… 补提,下月做,你也可按正确的先补交了,然后下月一处理就完成事了.
@驷天5753：少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
苍胖19750882652…… 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.交企业所得税时,发现少算增值税即:借:应交税法-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款,这样,帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此,要补提增值税,做:借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷:应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
@驷天5753：上月税金没预提怎么办上月的增值税及附加税忘了提了 -
苍胖19750882652…… 你如果平时有计提税金的习惯的话 忘记计提了 可以在本月账上做个补充计提的
@驷天5753：没有计提增值税怎么办 -
苍胖19750882652…… 增值税无需计提的.1、一般纳税人借:库存商品 应交税费—进项税 贷:应付账款借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—销项税当销项税减进项税大于零时借:应交税费—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税2、小规模借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—未交增值税
@驷天5753：应交的增值税没有计提,但实际缴纳啦,出现应交税金借方余额怎么办? -
苍胖19750882652…… 很简单,补计提之后不就可以了吗 你要注意啊,尽管是09年的帐,但是你计提和缴纳都是走的负债类账户,没有走损益类,所以没有影响损益吗,明白 因此直接计提就可以了啊
@驷天5753：小规模原来收入未计提增值税怎么办 -
苍胖19750882652…… 小规模原来收入未计提增值税,现在抓紧计提调账,补上增值税. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条 小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额. 小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额÷(1+征收率) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%. 征收率的调整,由国务院决定. 从2009年1月1日起,小规模纳税人的增值税征收率一律为3% 小规模纳税人取得的不含增值税的收入=含税收入/(1+3%)
@驷天5753：增值税 - 未交增值税计提错了怎么调整 -
苍胖19750882652…… 直接冲红做错的两笔账,重做正确的.我不清楚现在你是要在几月份调整,实际应计提的是多少税费,我都没看懂你做的分录是要反应什么情况.
