收到发票冲预付款分录
@扈邵3835：开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做?
驷饱13246239926…… 会计分录无需调整.资产负债表重新编制.查询预付账款和应付账款的核算项目明细账,将预付账款供应商对应的借方余额和应付账款供应商对应的余额中为借方余额的相加,填到资产负债表“预付款项”科目;将应付账款供应商对应的贷方余额和预付账款供应商对应的余额中为贷方余额的相加,填到资产负债表“应付款项”科目
@扈邵3835：开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做? -
驷饱13246239926…… 借:你买的东西应进的科目(例如买办公用品就计入管理费用) 贷:预付账款
@扈邵3835：预付账款贷方登记收到采购货物时按发票金额冲销的预付账款数 -
驷饱13246239926…… 预付账款是在采购货物时预先付给客户的货款,属于资产.收到采购货物时就要履行付款的义务,这样就导致一种资产的增加,一种资产的减少. 预付货款时这样做分录: 借:预付账款 贷:现金/银行存款 收到采购物资时这样做分录: 借:原材料 贷:预付账款
@扈邵3835：预付商品后,收到了普通发票,怎么做会计分录 -
驷饱13246239926…… 1、购买商品预付货款时,会计分录:借:预付账款-xxx贷:银行存款2、货到,收到对方开具的普通发票.借:库存商品贷:预付账款-xxx
@扈邵3835：预付账款金额和收到发票金额有出去怎么做分录 -
驷饱13246239926…… 货物验收入库后,根据发票,入库单,根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证: 1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款) 2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款) 贷:预付账款
@扈邵3835：我司收取预付款 并开具发票给对方怎么跟做分录 -
驷饱13246239926…… 收到对方预付款时 借:银行存款 贷:预收账款 开具发票后 借:预收账款 贷:营业收入 应缴税费-增值税-销项税额
@扈邵3835：预付款已经开了发票要怎么做账 -
驷饱13246239926…… 如果是你公司预付款给对方,分录如下: 预付款时 借:预付帐款--XX 贷:银行存款 收到发票时 借:库存商品/原材料 借:应交税费--应交增值税(进项税额)【小规模纳税人不写此分录】 贷:预付帐款--XX 如果是你公司收到对方的预付款,分录如下: 收到预付款时 借:银行存款/库存现金 贷:预收帐款--XX 开出发票时 一般纳税人分录如下 借:预收帐款--XX 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 小规定纳税人分录如下 借:预收帐款--XX 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税
@扈邵3835：预付款收到商品已开发票怎么做账 -
驷饱13246239926…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
@扈邵3835：收到预付款已经开了发票要怎么做账?
驷饱13246239926…… 发票开了,报税时就要确定为收入,收到对方预付款时:借:银行 贷:预付 开出发票 借:预付 贷:主营业务收入 成本这块要走暂估,入库时:借:原材料-暂估 贷:银行(或应付-暂估) 出库 借:库存(或产成品) 贷:原材料-暂估 贷: 结转成本 借:成本 贷:库存(或产成品) 注意: 暂估只估价格不估税金 暂估下个月记得要冲回,如果下个月收不到那么继续暂估,再下个月继续冲回 ,待收到的发票后正常做账,只是个人的见解
@扈邵3835：预付账款怎么分录
驷饱13246239926…… 1、预付款时 借:预付账款 贷:银行存款等 2、取得发票时 (1)如果预付款与固定资产购买价格一致,会计分录 借:固定资产 贷:预付账款 (2)如果预付款不够,需要补交价款时,会计分录 借:固定资产 贷:预付账款 贷:银行存款等
驷饱13246239926…… 会计分录无需调整.资产负债表重新编制.查询预付账款和应付账款的核算项目明细账,将预付账款供应商对应的借方余额和应付账款供应商对应的余额中为借方余额的相加,填到资产负债表“预付款项”科目;将应付账款供应商对应的贷方余额和预付账款供应商对应的余额中为贷方余额的相加,填到资产负债表“应付款项”科目
@扈邵3835：开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做? -
驷饱13246239926…… 借:你买的东西应进的科目(例如买办公用品就计入管理费用) 贷:预付账款
@扈邵3835：预付账款贷方登记收到采购货物时按发票金额冲销的预付账款数 -
驷饱13246239926…… 预付账款是在采购货物时预先付给客户的货款,属于资产.收到采购货物时就要履行付款的义务,这样就导致一种资产的增加,一种资产的减少. 预付货款时这样做分录: 借:预付账款 贷:现金/银行存款 收到采购物资时这样做分录: 借:原材料 贷:预付账款
@扈邵3835：预付商品后,收到了普通发票,怎么做会计分录 -
驷饱13246239926…… 1、购买商品预付货款时,会计分录:借:预付账款-xxx贷:银行存款2、货到,收到对方开具的普通发票.借:库存商品贷:预付账款-xxx
@扈邵3835：预付账款金额和收到发票金额有出去怎么做分录 -
驷饱13246239926…… 货物验收入库后,根据发票,入库单,根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证: 1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款) 2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款) 贷:预付账款
@扈邵3835：我司收取预付款 并开具发票给对方怎么跟做分录 -
驷饱13246239926…… 收到对方预付款时 借:银行存款 贷:预收账款 开具发票后 借:预收账款 贷:营业收入 应缴税费-增值税-销项税额
@扈邵3835：预付款已经开了发票要怎么做账 -
驷饱13246239926…… 如果是你公司预付款给对方,分录如下: 预付款时 借:预付帐款--XX 贷:银行存款 收到发票时 借:库存商品/原材料 借:应交税费--应交增值税(进项税额)【小规模纳税人不写此分录】 贷:预付帐款--XX 如果是你公司收到对方的预付款,分录如下: 收到预付款时 借:银行存款/库存现金 贷:预收帐款--XX 开出发票时 一般纳税人分录如下 借:预收帐款--XX 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 小规定纳税人分录如下 借:预收帐款--XX 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税
@扈邵3835：预付款收到商品已开发票怎么做账 -
驷饱13246239926…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
@扈邵3835：收到预付款已经开了发票要怎么做账?
驷饱13246239926…… 发票开了,报税时就要确定为收入,收到对方预付款时:借:银行 贷:预付 开出发票 借:预付 贷:主营业务收入 成本这块要走暂估,入库时:借:原材料-暂估 贷:银行(或应付-暂估) 出库 借:库存(或产成品) 贷:原材料-暂估 贷: 结转成本 借:成本 贷:库存(或产成品) 注意: 暂估只估价格不估税金 暂估下个月记得要冲回,如果下个月收不到那么继续暂估,再下个月继续冲回 ,待收到的发票后正常做账,只是个人的见解
@扈邵3835：预付账款怎么分录
驷饱13246239926…… 1、预付款时 借:预付账款 贷:银行存款等 2、取得发票时 (1)如果预付款与固定资产购买价格一致,会计分录 借:固定资产 贷:预付账款 (2)如果预付款不够,需要补交价款时,会计分录 借:固定资产 贷:预付账款 贷:银行存款等
