预付账款如何调账冲销
@焦蝶6368：我做的预付账款都是假的,我现在想调一下,咋调啊? -
赵纪19450699648…… 很简单用红字冲销法冲销就好啦,分录借:应付账款-xxx(红字数字) 贷:银行存款 (红字数字) 并用红字数字记账,结账时见红字数字减去.这样就可以达到你想要的结果了.
@焦蝶6368：预付账款怎么冲减,在线等高手回复、 -
赵纪19450699648…… 在实际工作中,对应收应付,预收预付这种科目,我们称为往来科目往来科目一般可以不考虑一级科目名称,直接按往来单位设置明细账月末根据其余额方向,汇总计算到对应的一级科目里报表.也就是说,客户类别的明细科目,其借方余额做为应收账款,其贷方余额做为预收账款供应商类别的明细科目,其借方余额做为预付账款,其贷方余额做为应付账款. 会计理论上,当预付账款科目余额在贷方时,可直接做分录:借:预付账款贷:应付账款
@焦蝶6368：购进货物的时候我把一笔预付账款错写成应付账款,现在怎么冲销 -
赵纪19450699648…… 1、修改记账凭证科目,用红笔更正法将应付账款改正成“预付账款”.2、用红笔在“应付账款”的记录一行上平行画两道表示作废.3、在“预付账款”科目账页“补记”预付货款和金额.
@焦蝶6368：预付账款出现负数该怎么调账? -
赵纪19450699648…… 如果预付账款出现负数那直接调一笔账就可以了借:预付账款 贷:应付账款
@焦蝶6368：上一年度预付账款错记管理费用怎么调整 -
赵纪19450699648…… 账务处理如下: 1、冲销: 借:以前年度损益调整(红字) 贷:银行存款(红字) 2、更正: 借:预付账款 贷:银行存款 3、补提企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 4、结转以前年度损益调整: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润.
@焦蝶6368：你好,我司有一笔预付账款,已预付70000,供应商无法开票,公司也已关闭,请问如何调账? -
赵纪19450699648…… 我司有一笔预付账款,已预付70000,供应商无法开票,公司也已关闭,请问如何调账? 既然是无发票,如果实际业务已经发生,你就借记成本费用,在汇算清缴调整就行;如果业务也未发生,那么直接做坏账处理就行. 还有一笔预收账款,多收了,是通过银行收的,可以现金来冲吗? 如果确实是多收的,又不用退还的话,可以转入“营业外收入”科目核算. 希望能帮助到您!
@焦蝶6368：预付账款怎样调账求答案 -
赵纪19450699648…… 不知道 ~~您单位买入的商品是入了存货还是固定资产~~~对方未给您开票,就存在确定金额入帐的问题,现在要调帐的话,用成本价或公允价值入帐,就是不能抵税了~~~~~~~借:存货贷:预付账款 借:固定资产贷:预付账款
@焦蝶6368：如何预付账款的会计分录 -
赵纪19450699648…… 一、没有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 贷:预付账款 二、有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
@焦蝶6368：预收及预付帐款余额太大,可如何调帐?老师好,我单位以前的多位会计
赵纪19450699648…… 注销前的确是需要清理往来的,首先核对一下预收账款、应收账款,预付账款和应付账款有没有两边同时挂账的,有的话可以直接对冲一下.清理之后,剩下的预收账款和预付账款应该都是实际发生的,预收账款的可能是没有开发票的货款,实际上应结转收入,预付账款实际是购买的材料,由于没有取得发票没有结转成本.最好是把其中的单位视同一个单位写个说明对冲调账.税务一般看最后的结果,具体的过程一般不仔细看.金额不是很大的该确认收入的转入收入一部分.金额不是很大的还可以通过现金调整一部分.正如你说的那样. 0
@焦蝶6368：上年度将预付账款做进了管理费用里,今年该如何调账? -
赵纪19450699648…… 借:预付账款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税借;利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整如果提取了盈余公积,此科目也要做相应的调整
赵纪19450699648…… 很简单用红字冲销法冲销就好啦,分录借:应付账款-xxx(红字数字) 贷:银行存款 (红字数字) 并用红字数字记账,结账时见红字数字减去.这样就可以达到你想要的结果了.
@焦蝶6368：预付账款怎么冲减,在线等高手回复、 -
赵纪19450699648…… 在实际工作中,对应收应付,预收预付这种科目,我们称为往来科目往来科目一般可以不考虑一级科目名称,直接按往来单位设置明细账月末根据其余额方向,汇总计算到对应的一级科目里报表.也就是说,客户类别的明细科目,其借方余额做为应收账款,其贷方余额做为预收账款供应商类别的明细科目,其借方余额做为预付账款,其贷方余额做为应付账款. 会计理论上,当预付账款科目余额在贷方时,可直接做分录:借:预付账款贷:应付账款
@焦蝶6368：购进货物的时候我把一笔预付账款错写成应付账款,现在怎么冲销 -
赵纪19450699648…… 1、修改记账凭证科目,用红笔更正法将应付账款改正成“预付账款”.2、用红笔在“应付账款”的记录一行上平行画两道表示作废.3、在“预付账款”科目账页“补记”预付货款和金额.
@焦蝶6368：预付账款出现负数该怎么调账? -
赵纪19450699648…… 如果预付账款出现负数那直接调一笔账就可以了借:预付账款 贷:应付账款
@焦蝶6368：上一年度预付账款错记管理费用怎么调整 -
赵纪19450699648…… 账务处理如下: 1、冲销: 借:以前年度损益调整(红字) 贷:银行存款(红字) 2、更正: 借:预付账款 贷:银行存款 3、补提企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 4、结转以前年度损益调整: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润.
@焦蝶6368：你好,我司有一笔预付账款,已预付70000,供应商无法开票,公司也已关闭,请问如何调账? -
赵纪19450699648…… 我司有一笔预付账款,已预付70000,供应商无法开票,公司也已关闭,请问如何调账? 既然是无发票,如果实际业务已经发生,你就借记成本费用,在汇算清缴调整就行;如果业务也未发生,那么直接做坏账处理就行. 还有一笔预收账款,多收了,是通过银行收的,可以现金来冲吗? 如果确实是多收的,又不用退还的话,可以转入“营业外收入”科目核算. 希望能帮助到您!
@焦蝶6368：预付账款怎样调账求答案 -
赵纪19450699648…… 不知道 ~~您单位买入的商品是入了存货还是固定资产~~~对方未给您开票,就存在确定金额入帐的问题,现在要调帐的话,用成本价或公允价值入帐,就是不能抵税了~~~~~~~借:存货贷:预付账款 借:固定资产贷:预付账款
@焦蝶6368：如何预付账款的会计分录 -
赵纪19450699648…… 一、没有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 贷:预付账款 二、有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
@焦蝶6368：预收及预付帐款余额太大,可如何调帐?老师好,我单位以前的多位会计
赵纪19450699648…… 注销前的确是需要清理往来的,首先核对一下预收账款、应收账款,预付账款和应付账款有没有两边同时挂账的,有的话可以直接对冲一下.清理之后,剩下的预收账款和预付账款应该都是实际发生的,预收账款的可能是没有开发票的货款,实际上应结转收入,预付账款实际是购买的材料,由于没有取得发票没有结转成本.最好是把其中的单位视同一个单位写个说明对冲调账.税务一般看最后的结果,具体的过程一般不仔细看.金额不是很大的该确认收入的转入收入一部分.金额不是很大的还可以通过现金调整一部分.正如你说的那样. 0
@焦蝶6368：上年度将预付账款做进了管理费用里,今年该如何调账? -
赵纪19450699648…… 借:预付账款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税借;利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整如果提取了盈余公积,此科目也要做相应的调整
